Здравствуйте!
Вроде было все понятно, 3 квартала сдавали этот отчет - вопросов не было, но после сдачи годового прилетело письмо из налоговой с требованием пояснить некорректность заполнения отчета или превышения сумм по уведомлениям. И проверить все сданные отчеты за год. Превышений не было, встал вопрос по декларации.
Как же все-таки правильно заполнять 6-НДФЛ?
Начнем с начала года.
В разделе 1
по первому сроку указываются суммы, удержанные с 1 по 22 января. У нас не было выплат ( всё выплатили в декабре прошлого года). Была выплата первой половины ЗП - 28 января.
в стр 021 стоит 0.
строка 022 - с 23,01 по 22,02 - у нас вторая часть ЗП за январь и первая за февраль.
стр 023 - здесь указали только ЗП за февраль, выплаченную 13 марта. т.н. Аванс от 28.03 не вошел. Здесь правильно?
Далее раздел 2. Вот тут мнения расходятся. Вопрос:
строка 110 - суммы с 01.01 по 31.03 ( т.е начисленные за весь квартал?)
или только с 01.01 по 22.03?
далее строка 130 - “сумма вычетов” тут как заполнять?
И строка 160 - сумма удержанная - это сумма из раздела 1? или вся сумма за три месяца?
Помогите 
Здравствуйте.
По 1 разделу все правильно.
По 2 разделу. В строке 110 указывается выплаченная ЗП до 31.03 и, соответственно, исчисленный и удержанный с нее НДФЛ в строке 160.
Так же по вычетам. Если вычеты применяются с начала года, то суммарно будет вычеты за 3 месяца.
Разрыв между 1 и 2 разделом будет на НДФЛ с доходов, выплаченных в период с 23 по 31 марта. В 1 раздел НДФЛ по этим доходам попадет во 2 КВ.
По вашему примеру в декларацию за 1 КВ. аванс за март не входит в 1 раздел, а во 2 - входит.
Спасибо! Здесь понятно все.
Сразу уточню по другой ситуации. Если заплата за декабрь 2022 выплачена в январе ( 13 в нашем случае) то она входит в отчет за 1 кв 2023 и не входит в отчет за 2022 год?
а в строку 110 и 160?
Да
Входит в 1 кв 2023.
Благодарю за ответы