Добрый день! С 01.06.2022 г. индексация в ООО (УСН, 15%, 2 работника на неполном рабочем дне) не проводилась. Получилось, что зарплата с 01.06.2022 г. ниже МРОТ. Налоговая прислала требование на пояснения по этому поводу. Планируется индексация задним числом, с выплатой работникам, доплатой НДФЛ и взносов, процентов за просрочку. подачей корректировок по РСВ и 6 НДФЛ. Как отразить в 1С индексацию задним числом, чтобы автоматически посчитались все доплаты по зарплате, НДФЛ, взносам и заполнились все декларации и расчеты? Какими документами?
Конфигурация 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.133.17). В Зарплата и кадры - Сервис отсутствует вкладка Перерасчеты.
Добрый день.
Извините за задержку.
В 1С:Бухгалтерия 8.3 нет возможности произвести индексацию окладов.
Поэтому по каждому сотруднику надо создать документ “Кадровый перевод” датой документа до индексации ЗП и датой перевода 01.06.22 и указать в нем новый оклад. Вся остальная информация, кроме оклада, должна быть неизменной. Снимите галку Отразить в ЭТК.
Снять проведение с июня 2022 следующих документов:
- выплата ЗП (списание с расч. сч, выдача наличных),
- платежные ведомости,
- начисление ЗП.
Перезаполнить документ Начисление ЗП за июнь. У вас пересчитаются начисленная ЗП, НДФЛ и взносы. Проведите. Проведите не изменяя платежную ведомость за июнь и выплату ЗП. У вас появится задолженность по счетам 70, 68.01, 69.
И так за каждый месяц.
Сделайте закрытие месяца.
Сформируйте корректировочные декларации по РСВ, отчеты 4-ФСС. 6-НДФЛ исправлять не надо, т.к. выплаченная задолженность в этом году будет считаться доходом этого года и отразится в отчетности текущего года.
Здравствуйте!!! Спасибо большое!!! Перерасчет зарплаты, НДФЛ и взносов сделан. По счетам 70,69, 68.01 появилось сальдо. Корректировочные декларации сформированы.
Подскажите, пожалуйста, какие дальнейшие действия?
Задолженность предприятия перед работником отражается в расчетном листке, ее оплатят в очередную зарплату.
Как оплатить налоги и взносы? Все оплачивается на ЕНС, единой платежкой, кроме взносов от несч. случаев? Как ФНС поймет, что это за платеж? Взносы по уточненным декларациям? По НДФЛ уведомление надо подавать, если 6 НДФЛ корректировать не надо? В платежке на взносы от несчастных случаев что указывать?
Как оформить индексацию до МРОТ документально? Приказ руководителя и доп. соглашения к ТД с работниками делать текущей датой?
Еще вопрос. Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать пени? И если не выплатить пени, могут ли быть какие-то последствия?
Да.
Да
Уведомление об исчисленных налогах
Как всегда. Период и вид платежа не указывается. А в назначении платежа можно указать, что это задолженность.
Не забудьтесдать корректировочные 4-ФСС.
Поскольку уже все налоговиками обнаружено, надо делать текущей датой и писать, что доплата должна быть с такого-то месяца. Плюс положенная компенсация за несвоевременную выплату зарплаты
В период с 09.03.2022 по 31.12.2023 пени за несвоевременную уплату налогов для организаций рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ вне зависимости от периода просрочки.
В интернете есть калькуляторы расчета пеней.
ФНС в любом случае сама их начислит и будет списывать с положительного сальдо ЕНС третьим порядком после недоимки и текущих налогов.
А пени за пересчет зарплаты сотрудникам?
Пени по взносам.