Скажите пожалуйста, 2 вопроса у меня.
ИП открылся в 2022 году и ничего кроме патента (перевозки) не заявлял. Ему нужно было подавать НД по УСН нулевую или нет? И если не подавали, то какой штраф?
Если этот ИП оплатил только 1/3 от патента 12 тр до 03 04 2023 а остальные 24 тр нужно оплатить до 31.12.2023г
То как оплачивать фиксированные платежи и в каком размере за весь 2023год? Нужно подавать уведомления или нет?
Добрый день.
Если ИП при регистрации подавал уведомление о применении УСН, то надо было сдавать за 2022 год нулевую декларацию по УСН. Штраф за нулевку - 1 000 рублей. Если не подавал, значит не надо сдавать.
Фиксированные взносы ИП надо оплатить до 31 декабря, если ИП хочет на них уменьшить стоимость патента. Фиксированная часть взносов в 2023 году (одинаковая для всех) - 45 842 руб. Судя по указанному вами налогу, потенциальный доход по ПСН 600 тыс. рублей. Значит надо оплатить еще 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей 600 000 - 300 000 = 300 000 х 1% = 3000 руб. Срок уплаты 1% взносов - 1 июля 2024 года.
Уведомления об исчисленных налогах и взносах по взносам ИП не подаются. Лучше платить взносы платежками-уведомлениями со статусом 02. КБК по фиксированной части взносов 182 1 02 02000 01 1000 160, по 1% с дохода свыше 300 тыс. КБК 182 1 02 03000 01 1000 160.
У нас есть статья о том, как заполнять платежку на взносы Как ИП заполнить платежное поручение на уплату фиксированных взносов + пример платежки
Спасибо БОЛЬШОЕ! Если 12 тр за патент уплачены на ЕНС в марте 2023, то ФП я могу платить платежками-уведомлениями со статусом 02. КБК по фиксированной части взносов 182 1 02 02000 01 1000 160 , так?
Мои обязательства по налогам
36 000 тр - оплата по патенту за 2023г
45 842р - оплата ФП за 2023г
3 000р - оплата 1% с суммы превышения (оплата в 2024г)
Мои оплаты в 2023г
12 000р на ЕНС
Как мне нужно оплачивать, что бы не переплатить патент или ФП. И какие уведомления нужно подать?
И ещё был патент с 27 10 2022 по 31 12 2022- Налоговая база 600 тр на 66 дней - сумма патента 6 510р. В этом случае нужно по сроку до 03 07 2023г оплачивать 1% с суммы превышения или нет?
Да, можете.
Вам надо взносы уплатить до 31 декабря в сумме не менее 36000 рублей, чтобы полностью уменьшить стоимость патента вплоть до нуля Доплатить 45 842 - 36 000 = 9 842 можно не позднее 9 января 2024. Но лучше все-таки все уплатить в 2023 году.
Вы подаете уведомление об уменьшении патента на взносы (форма 1112021).
Порядок действий такой - вы сейчас можете уплатить взносы в размере 12 000 рублей (сумма равна той, что вы уже уплатили за патент), подать уведомление об уменьшении патента на взносы, указав в нем 12 000. Но надо это уведомление подавать тогда, когда на ЕНС уже будут эти 12 000 взносов. И тогда начисление 1/3 патента уменьшат на взносы.
Потом, в декабре, можно доплатить остаток взносов и подать еще одно уведомление, чтобы уменьшить стоимость патента до нуля. И оплачивать его не надо будет. Но только не надо это откладывать на последние дни декабря - уведомление об уменьшении патента на взносы может обрабатываться налоговиками до 20 дней.
Простите я не поняла… В итоге в 2023 году. я оплачиваю за 2023г
12 000р - патент (уже оплатила)
36 000+9 842= 45 842р ФП
Из ФП я уменьшаю патент на 24 000р . в итоге у меня остается переплата 21 842р которые я уже не смогу перенести на 2024 год… так?
Моя ошибка в том, что я 12 тр уплатила в марте 23г как патент, а ни как фиксированные платежи, да?
21 842 = 45 842р ФП- 24 000р не доплачиваю патент, отправляю уведомление на уменьшение)
У вас стоимость патента 36000 рублей. Если у ИП нет работников, он может уменьшить стоимость вплоть до нуля.
Т.е. может уменьшить налог 36000 рублей на 36000 рублей взносов. И не важно, что он уплатил часть патента уже. Он может подать уведомление на уменьшение патента на всю его стоимость. И то, что он уплатил окажется переплатой по ПСН и будет возвращено на ЕНС.
Взносы, уплаченные в 2023 году нельзя перенести на 2024 год для уменьшения налогов. Можно уплатить часть взносов в последний день срока - 9 января 2024 года. И тогда они будут учитываться при расчете налогов 2024 года.
Вообще супер! Так и сделаю ! В Итоге оплаченные в марте 23г 12 тр будут на переплате, т.к. я заплачу 36 тр ФП и этой суммой уменьшу всю сумму по патенту. Спасибо Вам!
Скажите пожалуйста, 1. Если я первый платеж в этом году сделала на ЕНП КБК 18201061201010000510, то последущие платежи ФП могу делать на КБК КБК 182 1 02 03000 01 1000 160 со статусом 02?
2. И ФП платежи которые оплачу сейчас на КБК 182 1 02 03000 01 1000 160 могу уменьшить подав уведомление на уменьшение? Говорят что сейчас уведомления отменены.
Простите что повторяюсь в вопросах, но может я изначально не все данные по этому вопросу указала верно.
Я хочу уменьшить патент, на сумму фиксированных платежей.
Патент 12 тр по сроку до 03 04 2023г (я оплатила на ЕНП)
Патент 24 тр по сроку до 31 12 2023г Еще не оплачивала)
Фиксированные платежи 45842 / 4 по 11 461р тоже ещё не оплачивала.
После того, как вы уплатите взносы, вы можете подавать уведомление об уменьшении патента на сумму взносов.
В вашем случае имеет смысл уплатить 36 000 рублей взносов и подать уведомление об уменьшении патента (форма 1112021) на эту сумму, когда на ЕНС появятся эти 36 000 рублей. В этом случае вам не нужно будет оплачивать 24 тыс до 31 декабря и должны вернуть на ЕНС 12 тыс, которые вы уже за патент уплатили.
Оставшиеся взносы в сумме 9842 руб. вы можете уплатить в любое время, но не позднее 9 января 2024 года. Если вы хотите приберечь их для уменьшения налогов в 2024 году, то тогда надо платить в 2024 году, в период с 1 по 9 января.
Но с учетом того, что на ЕНС должны вернуть 12 тыс. рублей (надо это отследить), взносы в размере 9842 руб можно не уплачивать. Их 9 января 2024 года просто спишут с ЕНС. Еще и останется 2158 рублей переплаты. Но все это в том случае, если у ИП нет других налогов (в том числе и личных), они тоже могут списываться с ЕНС. Например, транспортный налог будет списан с ЕНС 1 декабря 2023 года.
Спасибо БОЛЬШОЕ!
Добрый день. ИП не оплатил 24000р + 9842 в 2023 году. И не оплатил 09 января 2024г.
Как теперь произвести оплату и в каком размере? Как подать уведомление? Сегодня 10 января его родственник перевел мне 24 000+ 9 842. Если я внесу эти деньги на ЕНС через гос услуги, то как мне нужно подать уведомление? И все равно патент или фиксированные платежи останутся не оплаченными? ИП закрывает ИП и больше деятельности не будет