Добрый день.
ИП сейчас на УСН. Сдает в аренду машины ООО на ОСНО. Они хотят, чтобы в документы был отражен ндс. Может ли ИП на УСН отгружать с НДС и сдать декларацию по ндс и платить находясь усн?
Если, находясь на УСН, вы выставили покупателю счет-фактуру с выделенным НДС (в том числе на сумму полученного аванса), то вам нужно:
заплатить указанную в счете-фактуре сумму НДС в бюджет путем перечисления ЕНП (п. 5 ст. 173 НК РФ);
сдать в электронном виде декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ, разд. XIV Порядка заполнения декларации по НДС).
Сделать это нужно, даже если вы выставили за квартал всего один счет-фактуру, независимо от того, поступила вам оплата или нет. Регистрировать такие счета-фактуры в книге продаж не нужно (п. п. 3, 3.1 ст. 169 НК РФ).
Представьте декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Уплатите налог не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором у вас были операции с НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Принять к вычету “входной” НДС по реализованным товарам (работам, услугам, имущественным правам), а также НДС, уплаченный с аванса, вы не можете. Такое право есть только у плательщиков НДС (п. 1 ст. 171 НК РФ, письма Минфина от 10.12.2021 № 03-07-11/100707, от 11.01.2018 № 03-07-14/328, от 21.05.2012 № 03-07-07/53, п. 5 постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).
Сумму НДС, полученную от покупателей по таким счетам-фактурам, в том числе “авансовым”, в доходы и расходы не включайте (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина от 23.01.2020 N 24-01-08/3874).