Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. ИП с начала 2023г. ОСНО+патент. Патент на весь год. По ОСНО нет деятельности. Нужно ли сдавать НДС, 3-НДФЛ за 2023г?
До 2023г и с 2024г усн + патент.
Приветствуем вас, Валерия!
Даже если деятельность не велась, предприниматели на общем режиме должны сдавать декларации по НДС и 3-НДФЛ. Нулевая отчетность подается в те же сроки и в том же порядке, что и обычная. За ее отсутствие тоже оштрафуют. ИП на ОСНО без сотрудников сдает только отчеты НДС и 3-НДФЛ.
Декларация по НДС. Подаётся каждый квартал, до 25-го числа следующего за отчётным месяца.
Декларация 3-НДФЛ. Нужно заполнять 1 раз в год и представить до 30 апреля следующего года.
Спасибо за ответ! Если в 2022г был УСН+ патент, а в 23г ОСНо (дохода не было) +патент, то 4-ндфл за 23год нужно подавать? (не понятно “если вернулся на ОСНО с одного из спецрежимов”. Вернулся с усн, но остался на патенте…)
1 лайк
Можно ли за ИП сдать единую упрощенную декларацию?
1 лайк
Да, ИП может подать единую упрощенную декларацию (ЕУД) вместо декларации по НДС, её можно подать и на бумаге, не только в электронном виде.
У ЕУД свои сроки подачи — 20 дней после окончания отчётного периода. Если налог, отчёт по которому заменяют упрощённым, платится ежеквартально, то упрощёнка подаётся в течение 20 дней после завершения квартала. Так, отчёт по результатам первого квартала 2023 нужно подать максимум 20 апреля. По итогам полугодия — до 20 июля и т.д.
Обязанность подавать налоговые декларации о предполагаемом доходе физических лиц по форме 4-НДФЛ отменена с 01.01.2020.
То есть по НДФЛ сдаем только декларация 3-НДФЛ, если нет деятельности по ОСНО и наемных сотрудников или работающих по ГПХ.
Сегодня, 22 янв можно сдать ЕУД за 4кв23? (20янв - выходной).
Можно ли сдать через сервис.налог ру? и заодно за 1,2,3 кв ЕУД?
Можно, но минимум нужно для начапа:
- Получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (далее КСКПЭП).
- Зарегистрировать КСКПЭП и получить идентификатор (код) абонента в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности» по получению идентификатора (кода) абонента размещено на главной странице сервиса.
Подробней посмотреть тут: Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме | ФНС России | 77 город Москва
Если 20-е число приходится на выходной, другой нерабочий день, то последним днем будет следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1, п. 2 ст. 80 НК РФ).
Ответственность
Если вы сдали ЕУД позже установленного срока, то вам грозит штраф - 1 000 руб. по п. 1 ст. 119 НК РФ. Отметим, что если вы не сдали ни ЕУД, ни декларации по конкретному налогу, то инспекция может потребовать у вас декларации по каждому налогу, который вы должны платить по своей системе обложения. А после их получения начислит штраф в размере 1 000 руб. по каждой такой декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.11.2007 № 03-02-07/2-190).
Кроме того, должностные лица организации (например, руководитель или главный бухгалтер) могут быть привлечены к ответственности в виде штрафа по ст. 15.5 КоАП РФ. Сумма штрафа составляет от 300 до 500 руб.
ИП административный штраф за несвоевременную подачу ЕУД не грозит (примечание к ст. 15.3 КоАП РФ).
Спасибо за подробную информацию! если сдать сегодня все 4 ЕУД за 23 год. И подать ходатайство о снижении штрафа? правильно будет?
Ходатайство, наверное, в ответ на сообщение от фнс (акт или требование) подается? или можно заранее?
Учтите, что единую (упрощенную) налоговую декларацию (далее - ЕУД) могут подавать организации и ИП, если в течение отчетного (налогового) периода одновременно выполняются следующие условия (п. 2 ст. 80 НК РФ):
- отсутствуют объекты обложения по тем налогам, плательщиками которых они являются, у вас нет объектов налогбложения по НДС;
- не было движения денег по счетам в банке и в кассе (это нужно проверить).
Ходатайство о снижении штрафа
Ходатайство можете подать лично, через представителя или отправить почтой.
Рекомендуем лично (через представителя) сдать ходатайство в инспекцию. Оформите два экземпляра, чтобы на одном из них сотрудник инспекции поставил отметку о приеме.
Не рекомендуем почтой отправлять ходатайство, так как к моменту рассмотрения акта ходатайство может еще не дойти. Тогда налоговая инспекция не учет его.
Если вы все же решили направить ходатайство почтой, отправляйте с запасом (6 - 10 рабочих дней до даты рассмотрения акта).
Отправляется ценным письмом с описью вложения. Так вы сможете отследить доставку письма, и у вас будет доказательство, что отправили именно ходатайство, а не какой-то другой документ.
Конкретного срока для подачи ходатайства нет. Но важно подать его заранее до того дня, когда инспекция начнет рассматривать акт, в котором зафиксировала нарушение. Об этой дате вас должны известить (п. 2 ст. 101, п. 7 ст. 101.4 НК РФ).
В крайнем случае можно подать ходатайство прямо во время рассмотрения акта или озвучить устно, но не позже, иначе инспекция не сможет его учесть (п. 4 ст. 101, п. 7 ст. 101.4 НК РФ).
Устное ходатайство попросите внести в протокол, который ведет инспекция при рассмотрении акта (п. 4 ст. 101, п. 7 ст. 101.4 НК РФ).
Лучше подавать ходатайство в те же сроки, что и возражения на акт:
- если нарушение зафиксировано в акте камеральной или выездной проверки - в течение месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).
- если нарушение выявлено вне рамок проверки - в течение месяца со дня получения акта об обнаружении факта правонарушения (п. 5 ст. 101.4 НК РФ).
Условие: " не было движения денег по счетам в банке и в кассе (это нужно проверить)."
Движение было скорее всего… Ведь, в течении год был патент на розн. торговлю…
Тогда не подходит под условие?
Можно ли подать ходатайство через ЛК ИП ФНС?
Проверьте по каждому кварталу 2023 г.
Нет, саму жалобу еще можно через Госуслуги, если есть подтвержденная учетная запись и ключ электронной цифровой подписи.
- Можно ли подать ходатайство произвольным сообщением из ЛК ФЛ фнс?
- Если были обороты по каждому кварталу, но они относятся к деятельности по патенту, то тоже под условие (ЕУД) не подходит? Имеет ли значение: есть ли обороты по счету ИП, или только счет физ. лица? Возможно, счета ИП нет…
Нет, только лично или по почте, когда будет рассматриваться акт налоговой проверки.
Велся ли раздельный учет, дело в том, что нельзя никак доказать, что обороты по кассе были только по ПСН, если не было раздельного учета, учетной политики и то, очень спорно.
Для ИП в ЕУД нужно заполнить только НДС? Налог на прибыль (как для организаций) не нужно? Вместо налога на прибыль - 3-ндфл сдается?
Для ИП ЕУД заменяет одну декларацию - по НДС, т.к. ИП не являются плательщиками налога на прибыль.
Отчетность по НДФЛ сдается отдельно, ЕУД её не заменяет.
ЕУД может заменить только:
- декларации налога на прибыль и НДС (или только одного);
- декларацию по УСН;
- декларацию по ЕСХН.
Учтите, что если не сдать ЕУД вовремя ФНС может потребовать подать нулевые декларации по конкретному налогу (Письмо Минфина РФ от 26.11.2007 № 03-02-07/2-190), у вас это НДС.
Спасибо!
1 лайк