Доброго дня! Наша организация (ООО на ОСНО, директор- явл. ед.учредителем ) приобрела Телевизор стоимостью 78 тыс руб с учетом ндс. Обосновать покупку экономически не сможем. Подскажите. пжл, как правильно оприходовать покупку в 1С , и списать ее на внереализационные расходы, прям по действиям в 1с. Заранее благодарю за консультацию
Добрый день.
Укажите, пожалуйста, конфигурацию 1С.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.128.15)
Порядок отражения в программе зависит от принятого вами решения по назначению и классификации этого объекта. Поэтому уточните, пожалуйста несколько моментов.
Вне зависимости от признания этого расхода в целях налогового учета вы купили актив, отвечающий признакам основного средства. Установлен ли вашей учетной политкой лимит по стоимости основных средств? Будет ли этот телевизор как-то использоваться в организации или его «уже разбили»?
Телевизор импортный или российского производства? Если импортного, то это еще и прослеживаемый товар
Доброго вечера, а согласно ПОЛОЖЕНИЯ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ “УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ” ПБУ 6/014. Актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если ОДНОВРЕМЕННО выполняются следующие условия:
а)объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;
б)объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
в)организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;
г)объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.
Ключевое слово одновременно!!! Унас же нет такого, поэтому лимиты по стоимости основных средств тут вообще не важны
- телевизор НЕ будет использоваться в деятельности организации, сразу писала ,что экономически обосновать не сможем в вопросе
3)Телевизор импортный, производства Китай
Не можете обосновать и не будет использоваться - это не всегда одно и то же, поэтому и возник вопрос, считаете ли вы телевизор основным средством в целях бухгалтерского учета.
Если он стоит, например, в кабинете директора, где руководство смотрит финансовые новости, то можно утверждать, что используется в деятельности организации, но при этом для налога на прибыль вы решаете, что это не достаточно экономически обосновано.
Если решаете, что это не основное средство и никак иначе телевизор в учете у вас присутствовать не должен, тогда в 1с так:
Документ «Поступление. Товары» или «Поступление. Товары, услуги, комиссия», не важно какой.
В справочнике Номенклатура создаете Телевизор. Вид «Материалы», в поле «Маркировка и контроль» указываете «Прослеживаемый товар»
Если поля нет, то надо включить этот функционал: Администрирование – Функциональность – Внешняя торговля – Приобретение и реализация прослеживаемых товаров. Код ТН ВЭД можно выбрать из классификатора по кнопке «Подбор из ТН ВЭД»
Поскольку телевизор не используется в деятельности, облагаемой НДС, то и права на вычет у вас нет.
Убрать НДС с 19 счета можно документом «Списание НДС» (Операции – Регламентные операции НДС)
После заполнения документа Поступления на его основании можно создать документ «Расход материалов», где указать, что списание через 91.02 и выбрать статью, не учитываемую для налога на прибыль
Там же указываете причину списания для целей прослеживаемости, 01 или 09.
В регламентных отчетах 1с можно заполнить Отчет об операциях, подлежащих прослеживаемости, чтобы вывести телевизор из оборота
Огромное спасибо вам , за развернутый ответ. А по прослеживаемости, можно причину списания другую выбрать , например 03 или 06 ? и сам отчет потом нужно отправлять в налоговую получается 25 числа через ТКС?
03 возможно
06 точно не стоит, поскольку это «Передача на безвозмездной основе права собственности товара», что подразумевает начисление НДС к уплате, и если вы плательщик НДС, то операция отражается не в отчете, а в декларации по НДС
Да, не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы их списываете. При этом никто не обязывает вас списывать “прямо сегодня”
Еще раз, благодарю за развернутый ответ 