Как правильно сдать уточненку по НДС за 2020 год

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день! Ситуация следующая:
Нужно сдать уточненку(корректировку) за 4 квартал по НДС за 2020 год. Убрать из книги покупок одного контрагента и доплатить разницу. Вопросы:

  1. Как правильно рассчитать сумму доплаты, если с НДС ясно, то как рассчитать штраф/пени?
  2. Уточненка по новой форме сдается? (не в старой версии?)
  3. Нужно ли подавать уведомления?
3

Добрый день!

  1. Штраф Вы должны заплатить, только если Вы подаете уточненку из-за того, что Вас заставляют налоговики. По добровольной уточненке штраф платить не нужно. Пеню считайте со дня, когда должны были заплатить правильную сумму НДС по первоначальной декларации до момента, когда погасите недоимку.
  2. Уточненка сдается строго по той же форме, что и первичная.
  3. Уведомление не нужно. Ведь все данные, чтобы правильно учесть полученные деньги налоговики увидят в самой уточненке.
4

Спасибо! А сумму пени рассчитывать по сегодняшним меркам и от суммы той, которую нужно доплатить, верно же?

5

Пени рассчитываются в общем порядке (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ).
Сумма доплаты по уточненной декларации в целях исчисления пеней будет формировать общую сумму недоимки. Количество дней просрочки считается со дня, следующего за днем срока уплаты налога, и до дня уплаты недоимки (включительно) (п. 3 ст. 75 НК РФ).