Какая ставка НДС при реализации услуг по международным перевозкам не на территории РФ

Клерк.Консультации
1

Наша организация (резидент РФ) оказывает услуги по организации международных перевозок.
Клиент является резидентом Казахстана, услуга по организации грузоперевозки оказывается на территории Казахстана без пересечения границы с РФ. Какая должна быть ставка НДС ?

2

Добрый вечер.

Поскольку в вашем случае перевозка осуществляется на территории иностранного государства, местом оказания транспортных услуг территория РФ не признается (пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ). Соответственно, российским НДС такие услуги не облагаются.
Но скорее всего будет казахстанский НДС, который клиент должен будет у вас удержать. Это надо у них уточнить.

3

В продолжении общения по нашему вопросу уточните пожалуйста, какую ставку НДС указывать в счет-фактуре?

4

Никакую. У вас нет объекта обложения НДС. Вы счет-фактуру не составляете.
В декларации по НДС в разделе 7 указываете эту сумму:
В графе 1 проставляется код операции, который выбирается из Приложения N 1 к Порядку. В вашем случае это код 1010812.
В графе 2 указывается стоимость реализованных услуг, не облагаемых НДС.
В графах 3 и 4 проставьте прочерки (п. п. 44.4, 44.5 Порядка заполнения декларации, Письмо УФНС России по г. Москве от 05.07.2019 N 24-15/115122@).

5

Спасибо!