Добрый день!
ИП на Усн6% купил в Казахстане запчасти. какие налоги и сколько, и куда он должен оплатить? И какие отчеты ему надо сдать. Спасибо за ответ.
Добрый день.
Как ИП купил эти запчасти? Какие документы у него есть? Кто их ввозил в Россию?
Оплата по р/сч была рублями. Электронная сч. ф, сопроводительная накладная, договор, акт приема-передачи. Ввозил перевозчик с казахстана ИП…
Необходимо уплатить “ввозной” НДС. По общему правилу применяется ставка 20%.
Налоговая база - стоимость товара, указанная в договоре, включая НДС Казахстана, если он там указан. Налоговую базу нужно определять на дату, когда приобретенные товары приняты на учет.Если стоимость товаров в договоре в иностранной валюте пересчитайте в рубли по курсу Банка России на дату принятия товаров к учету (п. 14 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Срок уплаты “ввозного” НДС - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ввезенные товары вы приняли к учету (п. 19 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС). Уплачивать надо на КБК ЕНП платежкой со статусом 01.
В ИФНС надо сдать декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС (тот же срок, что и для уплаты налога), заявление о ввозе и другие документы, подтверждающие ввоз товаров и уплату НДС (п. 20 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС). В вашем случае это те документы, что вы перечислили. Форма и Порядок заполнения декларации по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС утверждены Приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@.
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов сдается в одном из двух вариантов:
- на бумажном носителе в четырех экземплярах и в электронном виде;
- в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью
Все указанные документы, кроме заявления о ввозе, можно подать в виде копий.
Заявление о ввозе и другие представленные вами документы инспекция проверит в течение 10 рабочих дней (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе).
Если ошибок нет и все документы в порядке, инспекция подтвердит уплату налога.
Если заявление о ввозе вы подавали на бумаге, инспекция в разд. 2 заявления поставит отметку об уплате налога.
Три экземпляра заявления с отметками инспекция вернет ИП. Два из них надо передать поставщику, чтобы он смог подтвердить нулевую ставку (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе, пп. 3 п. 4 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Если заявление вы подавали в электронной форме, инспекция также в электронной форме направит вам отдельный документ с подтверждением уплаты налогов (освобождения от уплаты). Поставщику вы направите в электронном или бумажном виде копии своего заявления и подтверждающего документа, полученного от инспекции (п. 6 Правил заполнения заявления о ввозе)
.
В таможенные органы нужно представить статистическую форму учета перемещения товаров (ч. 2 ст. 278 Закона о таможенном регулировании N 289-ФЗ). Сделать это можно только через Личный кабинет на сайте ФТС. Т.е. нужна электронная подпись.
Поскольку оплата была нерезиденту, то надо еще в валютный контроль банка сообщить код операции. Коды указаны в Приложении 1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И. Скорее всего это код 11100.
Спасибо. Только не понимаю как в 1с Бухгалтерия это поставить на учет, если в документах он без НДС, то как 1С сделает декларацию и выделит НДС?
В какой конфигурации 1С вы работаете?
8.3 Бухгалтерия
Я отправила вам инструкцию по импорту из ЕАЭС в 1С по личным сообщениям. Личные сообщения можно найти, если нажать на свой аватар в правом верхнем углу.
Только курсовые разницы можно не считать, это ИП не нужно.