Добрый день. ИП на УСН 6% без наемного труда. Было принято решение уплатить страховые взносы за себя сразу за год 20.03.2023 в сумме 45842 на КБК фиксированных страховых взносов 18210202000011000160 и статус в платежном поручении ставить 02. Тем самым представлять заявление о зачете сумм мне не надо, я имею право уменьшать авансовые УСН на взносы.
Захожу 30.06.2023 в личный кабинет предпринимателя на сайте ИФНС и вижу, что эта сумма висит на КБК ЕНП 18201061201010000510. Никаких отложенных переплат нет. Звоню в ИФНС, мне отвечают да, эта сумма висит на КБК 18201061201010000510 со статусом 02. Но правомерно ли я уменьшаю авансовые платежи-не знаем. Сумма же на ЕНП. Отсылают в центр по Управлению долгом. В этом центре отвечают, мы не знаем что у вас в платежном поручении, но сумма отражена на КБК 18201061201010000510. Потом что-то где-то нехотя смотрят и сообщают новость-Вы в платежке КБК неверный указали ! Лишняя единичка. Надо было указывать 18210202000010000160. Споры о том что на сайте ИФНС указан КБК 18210202000011000160 ни к чему не привели. Ответ-мы не знаем где вы смотрите, у нас вот тут КБК и мы по ним работаем.
У меня вопрос, я правомерно уменьшала аванс УСН за 1 квартал на фиксированные взносы, уплаченные платежным поручением на КБК 18210202000011000160 и статус 02? Или я не понимаю сейчас механизм работы налоговых платежей.
P.S. в итоге я не стала рисковать полугодием и отправила 30.06 Заявление о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, путем зачета на сумму 22921 (за полгода). Сейчас вижу в личном кабинете на сайте ИФНС что эта сумма перешла на КБК
18210202000010000160 как отложенная переплата для погашения предстоящих платежей. Причем когда формируешь само заявление о зачете там есть только одно КБК и там две единички в позиции 13 и 14. Я так понимаю за полугодие я точно теперь могу уменьшить авансовый УСН. Но не хуже ли я сделала…
Спасибо заранее, за разъяснения.
Все нормально у вас было. Взносы, уплаченные со статусом 02 висят в положительном сальдо ЕНС. Что вас это так испугало? Ну и висели бы себе до 9 января 2024, их спишут с ЕНС именно этой датой. И это никак не препятствует уменьшению налога по УСН на взносы https://www.klerk.ru/buh/news/569906/
И КБК с единичками у вас правильный. 1 - это указание на то, что вы платите именно взносы. Если бы были пени, то была бы цифра 2 в 14-й цифре КБК. Но у налоговой всегда показывается группа свернуто, с нулем. И это тоже нормально.
И несмотря на то, что вы написали заявление о зачете, деньги могут уйти в погашение недоимки, если таковая возникнет. Например, ИП до 1 декабря не уплатит личные имущественные налоги. Это надо учитывать и не допускать недоимок.
Испугало, что в личном кабинете эта сумма указана на КБК ЕНП. И никто разумно как Вы, мне не смог объяснить, что это верно. Так еще указали что и кбк мой в платежке неверен(
Тут мне вообще шедеврально ответили-“сейчас в КБК нет разделений на пени,штрафы и т.д”. И я вообще вошла в ступор. Наверное мы с инспектором просто друг друга не слышали.
Надя.К., как всегда спасибо за ответ. Делаю вывод. И в первом случае (без заявления) мной все было сделано верно, и я уменьшала аванс УСН правомерно. И второе: даже если я подала заявление, это не помешает правильному распределению денег-т.е. нет задвоения обязательств(и платежка на КБК взносов и еще и заявление)