Здравствуйте ,подскажите пожалуйста какой код операции указывать в счет фактуре(оптовая торговля) при возврате от покупателя товара.
Здравствуйте!
Имели ввиду код вида операции в книге покупок при регистрации счета-фактуры при возврате?
Если возврат от организаций или ИП, не являющихся плательщиками НДС, то код вида операции 16 (Получение продавцом товаров, возвращенных покупателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщиками, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, включая случаи частичного возврата товаров указанными лицами, а также отказ от товаров (работ, услуг) в случае, предусмотренном в абзаце втором пункта 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением операций, перечисленных по коду 17
Если от физлиц, то код вида операции 17 (Получение продавцом товаров, возвращенных физическими лицами, а также отказ от товаров (работ, услуг) в случае, указанном в абзаце втором пункта 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации)
Благодарю ,это понятно но возврат от ооо ,который платит ндс я так понимаю, ставим код 01 раз отдельно это не выделено.
А как вы оформили этот возврат?
Если покупатель выдал вам счет-фактуру, то да, вы регистрируете его с кодом 01.
Если же вы оформляли корректировочный счет-фактуру на уменьшение, то этот документ пойдет с кодом 18 (Составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав)
Благодарю