Продавец (ИП на ОСНО) получил отрицательный УПД от Вайлдберриз на сумму сумму своего вознаграждения (отрицательная стоимость услуг и НДС), как отразить эту операцию в 1С?
Здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, ИП получил отрицательный УПД через ЭДО?
Нет, скачан из личного кабинета. Расскажите пожалуйста 2 варианта решения ситуации - когда отрицательный УПД получен по ЭДО и когда скачан из личного кабинета
Не может такой документ поступить по ЭДО. Так как он противоречит законодательству. Отрицательные суммы могут быть только в корректировочных счетах-фактурах (п. 5.2 ст.169 НК РФ).
В вашей ситуации лучше добавить дополнительную строку с отрицательным значением в другой УПД от маркетплейса того же или ближайшего периода. Самое главное, чтобы общая сумма в УПД была положительная. Тогда и оставшийся НДС по поступлению можно принять к вычету (п. 1 ст. 172 НК РФ) и отразятся в проводках и регистрах отрицательные суммы.
Так как ИП не перешел на ЭДО с маркетплейсом, то могут возникнуть проблемы с принятием к учету входящего НДС. Ситуация в том, что согласно действующим требованиям, если для документа установлен ФНС определенный формат, то такие документы должны оформляться и отправляться по электронным каналам связи именно в установленном формате. В частности, такими документами являются счета-фактуры (п. 9 ст. 169 НК РФ) и УПД.
Формат электронного УПД утвержден Приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@. Он предполагает передачу УПД в электронном виде только в формате XML. Других вариантов законом не предусмотрено, поэтому в иных форматах УПД в рамках электронного документооборота не передаются.
У ИП небольшая выручка. Если включить отрицательные суммы в положительный упд, будет результат с минусом
Разнесите на несколько УПД. Но хоть по 5 рублей оставьте положительными в каждом измененном УПД. Если УПД не хватает в текущем периоде, то внесете изменения в будущих документах.
Спасибо