Минусовой остаток на 41 счете

Клерк.Консультации
1

Добрый день.

ООО на ОСНО.

Организация продала товар, которого по факту нет на 41 счете в 1с. Частично покупали данный товар за наличку без чеков. Частично остался товар от старой фирмы (фирма ликвидирована).

Сейчас из-за этого на 41 счете минусовой остаток. Знаем, что так нельзя. Но как сейчас исправить ситуацию, чтобы не было минуса.

Через комплектацию не получается, так как на 41 счете нет даже похожего товара.

Ест вариант сделать это через выпуск продукции? но получается товар будет создан из воздуха…

2

Здравствуйте.

Правильнее провести через оприходование излишков по рыночной цене при инвентаризации.

Излишки ТМЦ, выявленные при инвентаризации отражаются в учете по рыночной оценке:

  • в БУ – прочие доходы (п. 28 Положения по ведению бухгалтерского учета, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н);
  • в НУ – внереализационные доходы (п. 20 ст. 250 НК РФ).

Оценка ТМЦ производится по текущей рыночной стоимости без учета НДС, но не ниже затрат на их приобретение (п. 8 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 12.08.2011 N 03-03-06/1/478). Рыночная цена – это цена сделки, которая сложилась в результате спроса и предложения. Цена признается рыночной пока не доказано обратное (п. 1 ст. 40 НК РФ).

Документальное подтверждение:

  • справка, составленная Организацией на основании данных из СМИ;
  • отчет независимого оценщика.