Возврат ТМЦ, числящегося на забалансе


(Лисоник) #1

Ситуация такая. В 2017г. покупали в офис ноутбук. Т.к. стоимость 20т.р.отразили на счю10 и сразу списали на расходы при передаче в эксплуатацию. Числится на забалансе. Сейчас он сломался, в мастерской сказали не ремонтопригоден, они его забирают и возвращают нам деньги. Как это все проводить в учете?
я сделала нк.Торг-12 по стоимости приобретения. Сч-ф мне делать не нужно,т.к. с 2019г. постащик делает корректировочную сч-ф.
Какие делать проводки? Как достать товар из забаланса?
Я только придумала следующее Д76 К91 16949 (ст-ть без ндс (18%))
Д61 К68,2 3051 (НДС 18%)
КМЦ 16949=(забалансовый счет)
Д51 К76 20000

Как думаете, верно?


(Svetishe) #2

Я бы сделала так же. Только почему 76, а не 60?


(ZZZhanna) #3

рискну предположить - потому что организация торговая.


(Лисоник) #4

76.02 “расчеты по претензиям”
Да, организация торговая.