ООО, на ОСНО превысило лимит выручки в 60 мл во 2 квартале 2021 года.
Читаю НК но не совсем понимаю. Я могу не сдавать ежемесячно декларации, если использую вариант:
ежемесячные авансовые платежи внутри квартала (определяемые расчетным путем исходя из прибыли прошлого квартала) и квартальные авансовые платежи (исходя из фактической прибыли по итогам отчетного периода – первого квартала, полугодия и девяти месяцев календарного года).
Тогда просто вношу корректировки в отчетность за 2,3, и годовой отчет?
Или есть подводные камни?
Нужен совсем как выйти из данной ситуации и наименьшими потерями для себя и клиента.
Здравствуйте!
Если за период 3-4 квартал 2020 + 1-2 квартал 2021 выручка без НДС превысила 60 млн. руб., то да, у организации возникает обязанность платить ежемесячные авансовые платежи. Декларации при этом сдаются поквартально, добавляется заполнение строк 290-310 (и 320-340 в декларации за 9 месяцев) листа 02 и раздела 1.2
Факт превышения выручки надо проверять ежеквартально, возможно, по итогам девяти месяцев у организации уже не было обязанности начислять и уплачивать ежемесячные авансы. Проверьте выручку за 4 кв.2020 + 1-2-3 кварталы 2021.
В декларации за год ежемесячные авансы не начисляются, строки 290-310 и раздел 1.2 не заполняются. Но если будет подана уточенная декларация за 9 месяцев, то возможно, декларацию за год также надо будет откорректировать (строки 210-230, 270-281 и раздел 1.1)
Перед подачей уточнённых деклараций проверьте, чтобы пени были уплачены и не было задолженности по налогу