Добрый день! 29 декабря организациям надо отправить уведомление об исчисленном налоге за период с 23.12.2023 г по 31.12.2023 г. И перечислить НДФЛ за этот же период.
Подскажите, пожалуйста, я так понимаю, значит мы должны выплатить вторую часть зарплаты за декабрь!?
И подать уведомление по НДФЛ, со второй части зарплаты!?
А, если мы подавали в уведомлении за период с 23.11.2023 г по 22.12.2023 г сумму НДФЛ со всей зарплаты нам надо еще раз подавать уведомление!?
Или надо исправить предыдущее и направить новое!?
Добрый день ! 29 декабря 2023 уведомите налоговую по НДФЛ, если делаете какие‑либо выплаты физлицам в период с 23 по 31 декабря. Это может быть:
аванс за декабрь
ИЛИ
- окончательный расчет за декабрь, если срок выплаты зарплаты в компании (ИП) выпадает на новогодние каникулы — с 1 по 8 января 2024, и день выплаты зарплаты Вы в таком случае перенесли на декабрь (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).
Если в этот период у Вас нет выплат уведомление подавать не нужно .
Что касается уведомления , которое необходимо было подать за период с 23.11.2023 г по 22.12.2023 г, то в нем указываете НДФЛ, удержанный в этот период. Вы так сделали ? Или какую всю зарплату туда включили, за какой период ?
1 лайк
Аванс выплачиваем 20-го числа, НДФЛ с него - 1195 руб.
вторую часть зарплаты 05 числа, НДФЛ с него - 1793 руб.
В уведомлении за период с 23.11.2023 по 22.12.2023 г показали сумму НДФЛ - 2988 руб. (1195+1793).
Сейчас выплату зарплаты за декабрь переносим с 05 января 24 г на 29 декабря 2023 г.
И здесь, запнулись 
В уведомлении за период с 23.12.23 г по 31.12.23 НДФЛ указываем сумму только, как с 05 числа (со второй части выплаты зарплаты) в размере - 1793 руб!? 
Да, верно, в уведомлении , которое подается 29 го числа за период с 23.12.23 по 31.12.23 надо указать только сумму 1793.
1 лайк
Спасибо большое за ответ!