Мы импортеры товара из РБ. Переход права собственности у нас на складе. Доставка силами продавца, включена в стоимость товара.
Заполняю КНД 1151056 “Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранными организациям, и сумм удержанных налогов” за 2023:
Заполняю только раздел 5? Третий не надо же?
Суммы указываю только за четвертый квартал или нарастающим за год? Ранее этот отчет не сдавали, хоть и была ранее закупка в июле 2023.
Еще заказывали разработку ПО в РБ.
В порядке заполнения раздела 4 КНД 1151056 не нашла обязанности заполнять этот раздел по разработке ПО, только продажа имущества, премии и тантьемы, ценные бумаги и клиринговые сертификаты.
Нужно ли заполнять раздел 4 по услугам разработки ПО?
Если нужно, то нарастающим или только за 4 кв.2023? Ранее этот отчет не сдавали.
По расчету в части импорта - информация противоречивая. Есть эксперты, которые считают, что не нужно сдавать. Потому что нет реализации товаров на территории России и источника дохода от РФ, поэтому статья 309 НК РФ тут не работает.
Есть эксперты, которые считают, что нужно сдавать.
ФНС до сих пор по этому вопросу разъяснений не опубликовала.
Если все-таки будете сдавать, то заполняете раздел 5, третий не нужно.
По разработке ПО. В порядке есть и выполнение работ (оказание услуг) на территории РФ. Ситуация как с товарами - непонятно, надо или нет. Реализации работ на территории РФ нет.
Я бы рекомендовала вам отравить запрос в свою инспекцию, надо сдавать или нет. Пока нет официальных разъяснений
Как же не нашли? А абзац выше того, что вы выделили? В выделенном абзаце просто конкретизируются некоторые выплаты, которые требуют такой конкретизации.
