Здравствуйте.
Оплатили самозанятому 100 тыс руб.
Чек не предоставил, хотим начислить НДФЛ и страховые взносы.
С какой суммы необходимо начислить - 114 943 (100 тыс + НДФЛ 14943) или со 100 тыс руб (100 000 * 13%)?
Добрый день!
Со 100 000 руб. НДФЛ же не начисляется, а удерживается, (то есть извлекается). Если Вам не из чего будет удержать НДФЛ, Вы просто должны будете сообщить об этом налоговикам и самозанятому (п. 5 ст. 226 НК РФ). И налоговики сами с ним «разберутся».
Благодарю за оперативный ответ.
Налоговой обязательно сообщим, но руководитель требует начисления НДФЛ и страховых взносов.
Подскажите, в каком виде сообщить в налоговую - письмо на фирменном бланке?
Если в течение календарного года налоговый агент не смог удержать НДФЛ, об этом нужно сообщить физлицу и в налоговую инспекцию. Сообщение подается в виде справки в составе расчета по форме 6-НДФЛ (п. 2 приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, п. 1.18 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Заполните справку и направьте ее налогоплательщику и в составе расчета по форме 6-НДФЛ в свою налоговую инспекцию. Срок сообщения - не позднее 25 февраля года, следующего за годом выплаты дохода, налог с которого не удержан (п. 5 ст. 226, ст. 216 НК РФ).
Какая сумма НДФЛ должна быть в справке - 14 943?
Страховые взносы с какой суммы начислить?
Исхожу из того, что самозанятый переквалифицировался в работника по договору ГПХ.
100 000 руб. х 13% = 13 000 руб.
Страховые взносы начисляете со 100 000 руб.