НДФЛ разница 1 рубль между начисленным и удержанным налогом

Бухгалтерия Отчетность
1

За 2021 год по двум сотрудникам разница 1 рубль между суммами НДФЛ исчисленного и удержанного и перечисленного:

  1. по одному сотруднику налог исчисленный ** 760, удержанный и перечисленный ** 761.
    Как безопаснее сделать:
    а) налог исчисленный (отключив авторасчет) ** 761, удержанный и перечисленный ** 761,
    или б) налог исчисленный (с авторасчетом) ** 760, удержанный и перечисленный ** 761,
    или в) налог исчисленный (с авторасчетом) ** 760, удержанный и перечисленный ** 760?
    В двух случаях выдает ошибку: первом случае - неверно исчисленная сумма НДФЛ, во втором - отклонение удержанной и перечисленной суммы налога от исчисленной. А в третьем что будет - повиснет 1 руб. как излишне удержанный и перечисленный?
    Или требование из налоговой о предоставлении пояснений будет в любом случае?
    И что мне делать с этим рублем в 2022 году?
    Если я его верну в зарплату января до сдачи 6-НДФЛ, ведь это же не будет считаться, что он возвращен для отражения в 6-НДФЛ за 2021 год?
  2. по другому сотруднику налог исчисленный ** 943, удержанный и перечисленный ** 942.
    Программа пропускает это, ошибок не выдает. Опять же вопрос: что делать с этим рублем в 2022 году? Удержать из зарплаты, а как отразить потом в 6-НДФЛ за 2022 год? Там вроде нет никаких строк для отражения перерасчетов за предыдущий год?
1 лайк
2

  1. Самое удобное и безопасное по пункту В сделать если исчисленная сумма 760 корректна. Просто получится что вы сотруднику 1 руб. не доплатили (удержали лишний 1 рубль) и в следующем периоде просто доплатите его и все.

  2. Надо понять какая сумма верная в качестве исчисленной. И при сравнять с ней удержанную/перечисленную. Если 943 руб. это правильная сумма, то удержанный/перечисленный исправить на 943 тоже. Аналогично с первым пунктом, но наоборот - получится, что вы переплатили сотруднику 1 руб. Это все на НДФЛ не повлияет, только на расчеты с сотрудниками. При условии, что суммы НДФЛ 760 и 943 верны.

Вообще вопрос по обоим пунктам - почему так вышло. Может у вас по разным ОКТМО исчисление НДФЛ происходит? Если из-за каких-то ручных исправлений, то “хвост” может продолжить тянуться дальше.