НДС для компании на УСН

Клерк.Консультации
1

Добрый день. Российское ООО на УСН заключило договор с Белорусской компанией. И через Озон и яндекс маркет будет продавать их электротовары. Нужно будет каждый месяц оплачивать “сквозной” НДС. Подскажите пожалуйста как это делается? Статьи, примеры, общий принцип.

2

Добрый день.

Поясните, пожалуйста, у вас агентский договор с белорусской компанией? От чьего имени будут продаваться товары на Озоне и ЯМ? И что вы имеете ввиду под “сквозным” НДС?

3
  1. Договор купли продажи, с переходом собственности в момент поставки на склад покупателя (Российское ООО).
  2. От имени Российского ООО
    На счет третьего хотелось как раз уточнить у вас, нам Белорусская компания это сказала. Может быть не так назвали, какой то НДС платить нужно будет?
4

Т.е. вы просто покупаете товар в Беларуссии, а потом его перепродаете.

В этом случае вы уплачиваете ввозной НДС и подаете два отчета - в ИНФС декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС и в ФТС статистическую форму учета перемещения товаров.

Подробное описание про НДС при импорте из стран ЕАЭС есть в этой статье Как платить НДС при импорте из стран ЕАЭС.

Статистическая форма учета перемещения товаров отправляется через личный кабинет на сайте ФТС. Форма предоставляется не позднее 10-го рабочего дня календарного месяца, следующего за календарным месяцем, в котором произведены отгрузка или получение товаров. Пункты 5, 8, 9 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2020 № 891

5

Да все верно. Покупаем, храним у себя и продаем на площадках.
Спасибо, ознакомилась. Хотелось бы уточнить:

  • В договоре прописала сумма договора: 500 000 рублей. Но поставка будет на 10 тысяч примерно. Мы считаем ндс с суммы, указанной в накладной, пришедшей с товаром?
    В статье: Налоговой базой в общем случае является стоимость товара, указанная в договоре купли-продажи.
6

Вы считаете НДС только с суммы товара, которая у вас поступила в реальности.

7

Подскажите этот налог нам возвращается? Наш белорусский поставщик утверждает что позже ндс нам вернут.

8

Добрый вечер.

Никто НДС вам не вернет. Заявить вычет по НДС, в том числе и по ввозному, могут только налогоплательщик НДС, а у вас УСН и вы неналогоплатещик НДС. Для вас ввозной НДС просто расходы.