ИП на УСН арендует помещение у Фонда гос.имущества и является налоговым
агентом по НДС. Сдает декларации по НДС 1-раздел, 2-раздел и 9. Налоговая требует
сдачу 8 раздела (Книга покупок) в котором дублируются счет-фактуры из 9 раздела
(Книга продаж). Из объяснений работников налоговой это поможет закрыть выставленные
счет-фактуры. Но в ПО НалогоплательщикЮЛ декларация по НДС с 8-разделом не
формируется. В протоколе ошибок сказано, что сумма НДС по книге покупок согласно
разделу 8 не соответствует данным разделов 2-6. Правомочны ли сотрудники налоговой
требовать сдачу раздела8, если ИП не имеет права на налоговый вычет?
Добрый день
Ваша налоговая неправа. Налоговый агент, не являющийся налогоплательщиком НДС, не предоставляет в составе декларации раздел 8.
Ткните их в порядок заполнения декларации:
- Раздел 8 декларации заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами, за исключением налоговых агентов, указанных в пунктах 4, 5, 5.1 и 5.2 статьи 161 Кодекса) в случаях возникновения права на налоговые вычеты за истекший налоговый период в порядке, установленном статьей 172 Кодекса.