Здравствуйте,
ООО работаем на ОСНО, у нас оборудование, заказали услуги ремонта в Казахстане. Отвезли туда, отремонтировали и вернули обратно в РФ.
При оплате по договору услуг (подчеркиваю УСЛУГИ) сразу же заплатили НДС на ЕНС.
Какая отчетность сдается, куда и в какие сроки?
И как все это провести в 1С?
Добрый вечер.
В вашем случае услуги оказаны не на территории России, поэтому НДС по этим услугам не начисляется.
На основании положений п. п. 1, 28 и 29 Протокола 18 о порядке взимания косвенных налогов (Приложение № 18 к Договору ЕАЭС) взимание НДС при выполнении работ, оказании услуг производится в соответствии с налоговым законодательством государства - члена ЕАЭС, территория которого признается местом реализации работ, услуг.
Согласно пп. 2 п. 29 Протокола местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства-члена.
Поскольку оборудование было вывезено в Казахстан и ремонт его производился в Казахстане, то местом реализации услуг (работ) является Казахстан. Российский НДС не начисляется и не уплачивается.
1 лайк