Мы ИП на ОСНО. Мы предоставляем образовательные услуги (онлайн курсы) через площадку ООО Система Геткурс. Оплату от наших учеников принимаем через их платформу, они сами формируют чеки по этим оплатам. Нам на р/с поступает сумма по реестру и в назначении платежа прописано без НДС. Подскажите, на сумму платежа, который поступает нам на р/с (от платформы) мы должны НДС выделить из это суммы или начислить сверху?
Подскажите наша деятельность попадает по НДС и какая ставка НДС должна быть. Основной ОКВЭД 85.41.9.
Добрый день ! В данном случае система Геткурс продает онлайн курсы от вашего имени, и затем переводит Вам оплату за проданные курсы , удерживая комиссию, насколько я понимаю. То есть в данном случае система действует , как агент.
Если Вы, как принципал, являетесь плательщиком НДС, то агент, независимо от своей налоговой системы обязан продавать товар, услугу с НДС и выставлять покупателю от себя счет-фактуру с НДС. В этом счете-фактуре он указывает Вас, как принципала. Вы проводите у себя реализацию датами фактической продажи агентом Вашей услуги покупателям. Даты берете из Отчета агента.
И, соответственно на сумму продажи агентом вашей услуги,
начисляете НДС и выставляете агенту свой счет-фактуру (сводный) повторяя там все покупки из его счетов-фактур для покупателей.
На свое вознаграждение агент не будет начислять НДС, если он работает без НДС.
Спасибо за ответ. Подскажите ещё по 2 вопросу. Про ОКВЭД.
Уточните, то есть на поступление на расчетный счет от Системы Геткурса мы должны сверху начислять ещё 20% НДС и выставлять им реализацию уже с НДС?
Что касается второго вашего вопроса , то выбор системы налогообложения тут зависит не от ОКВЭД , а в большей степени от того, - кто ваши клиенты - юридические или физические лица. Первые часто применяют ОСНО , и покупая услуги у Вас, могут воспользоваться вычетом по НДС, то есть фактически вычесть входящий НДС из суммы исходящего. Если же покупатели ваших курсов обычные физические лица, то скорее всего, удобнее и выгоднее работать с ними применяя УСН, так как последние , как правило не применяют никакой налоговый режим ( если речь не идет об индивидуальных предпринимателях).
Что касается реализации ваших образовательных услуг, то в общем случае, продавец на ОСНО продавая услуги прибавляет к сумме договора 20% НДС и выставляет покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС.