подскажите какой код операции указывать в декларации НДС в 4 разделе, если организация продала через маркет плейс товары( семена) на территорию государст членов ЕАЭС . Склоняюсь к 1010421, но нуждаюсь в уточнениии
Добрый день.
Реализация товаров через маркетплейс облагается по ставке 20% (10%), потому что вы не можете подтвердить нулевую ставку.
Чтобы подтвердить НДС 0% при экспорте в ЕАЭС необходимо в составе пакета документов в ИФНС предоставить Заявление о ввозе. Его дает покупатель из ЕАЭС. Но физлица такие заявления не заполняют. Письмо Минфина РФ от 25.01.2012 № 03-07-13/01-03.
Поэтому необходимо начислить НДС по обычной ставке в момент отгрузки.
в этом случае нужно заполнятт книгу продаж? покупатель физ лицо и у меня нет данных на него
Здравствуйте!
При реализации товаров лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС (то есть физическим лицам), в книге продаж регистрируются документы, содержащие суммарные данные по совершенным операциям в течение календарного месяца либо квартала (то есть на основании отчета маркетплейса, п. 13 Правил по Постановлению № 1137).
Достаточно сформировать одну запись с общими данными. При этом отдельные счета-фактуры на отдельные продажи физическим лицам не составляются.
Код операции в книге продаж в данном случае будет 26