Доброго дня.Скажите пожалуйста можно ли провести (показать в книге покупок) во втором квартале корректирующие счета фактуры за 1 кв.2022г.
Здравствуйте!
Если вы получили дополнительный вычет налога, то применить его вы можете в квартале, когда его получили, и позднее - в течение трех лет со дня его составления (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 2 Правил ведения книги покупок).
Такое же правило о трехлетнем сроке вы можете применить, если речь о выставленных вами (как продавцом) корректировочных счетов-фактур на уменьшение (п. п. 2, 12 Правил ведения книги покупок).
правильна я поняла,что могу провести во 2 кв. и корректировки сч.ф по продажам и кор.сч.ф. по покупкам? (или в течении 3 лет) у меня за 1 квартал не учли корректировки именно за 1 кв. вот я их хочу поставить все во 2 кв.
Да, если корректировки связаны с уменьшением ваших налоговых обязательств, то можно отразить позже, а не в периоде формирования документов