Добрый день. Подскажите надо нашей организации доп. лист отправлять к декларации по НДС за 1 кв., если в 1 УПД обнаружено , что Не совпадает дата УПД и “Дата отгрузки , передачи(сдачи)”. Уже ошибка вышла, что у нас расхождения с поставщиком.
Дата УПД 20.02.2023, дата “Дата отгрузки , передачи(сдачи)” -21.02.2023.
Я это не заметила, пропустила при проверке книги покупок.
Акт сверки пока мне не подписали, жду ответа от этой организации.
Здравствуйте.
Ошибка выявилась на этапе сверки с поставщиком?
Дополнительный лист при ошибке в дате УПД не нужен.
Налоговая должна вам прислать требование о предоставлении пояснений. А может и не прислать.
После получения требования вы должны в течение пяти дней представить пояснения или внести соответствующие исправления (п. 3 ст. 88 НК РФ).
К налоговой декларации по НДС пояснения представляются исключительно в электронной форме и по формату, утвержденному Приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@.
У вас будет ошибка с кодом 4, при этом занижения суммы налога нет, а потому подавать уточненную декларацию не обязательно, достаточно предоставить пояснения с обязательным указанием на то, что ошибка не привела к занижению налоговой базы.
Но можно подать уточненную декларацию.
ошибка выявлена после сдачи декларации, пока требования от налоговой нет.
Спасибо