Сотруднику дали лишний вычет на ребенка в декабре 23 года, соответственно не удержали НДФЛ 182 руб (1400*13%). В строку 170 раздела 2 должна попадать эта сумма? И в справке о доходах удержанный налон должен быть меньше начисленного на 182 руб?
Сотрудник продолжает работать, этот налог у него возможно будет удержать в ближайшую выплату
Добрый день ! Строку 170 не нужно заполнять таком случае. По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.
В справках (в приложении 1 к отчету 6 ндфл) показываете начисленный налог больше чем удержанный (первичная справка), затем после удержания НДФЛ подаете корректирующую справку, где начисленный равен удержанному и перечисленному.
Большое спасибо!