Добрый день!
Сотрудница уволилась 22.12.2022. С 15.12.2022 по 26.12.2022 г. находилась на больничном. Б/л оплачен, в день увольнения сделаны начисления за отработанное время и компенсация неиспользованного отпуска. Проблема: программа в декабре “предоставила” два вычета по 1400 на ребенка и с больничного и с начислений (ребенок один) и, соответственно, с сотрудницы не удержали 182 руб. Выявила при подготовке 6-НДФЛ за 2022 г. В разделе 4 справки 2-НДФЛ отразить 1400 как сумму дохода, с которого не удержан НДФЛ и 182 руб.-неудержанный налог? В 6-НДФЛ в Разделе 2 также отразить 182 р. как неудержанные? По Разделу 1 будет очевидна недоплата. В 1с бухгалтерия при исправлении начислений, также будет кредитовый остаток по 68 сч., но этот налог уже нет возможности удержать.
Добрый день.
Да, в отчетности показываете как неудержанный налог.
В разделе 1 не может быть недоплаты, поскольку там показывается именно удержанный налог и сроки его перечисления. А вы его недоудержали.