Не удержан НДФЛ в 2021 году, удержан в 2022. Как отразить

Бухгалтерия Расчет зарплаты
1

Уважаемые клерки, очень нуждаюсь в вашей помощи.

В декабре 2021 г. сотрудник пошел в отпуск во второй половине месяца на 14 дней, отпускные выплачены 10.12.2021г. (НДФЛ оплачен в бюджет). 20.12 получил аванс за первую половину месяца без вычета НДФЛ (с аванса НДФЛ у нас не вычитается, потом весь удерживается с з/пл) 31.12 начислена з/пл за весь месяц. Но оказалось, что зарплата меньше чем уже выплаченный аванс. В итоге получилось, что как будто фирма не удержала НДФЛ с работника с заработной платы. Данный факт отразили в 6-НДФЛ за год. НДФЛ удержали и перечислили со следующего начисления в январе 2022 года.
Теперь сотруднику пришло уведомление из налоговой о том, чтобы он оплатил не удержанный НДФЛ.
Что делать в данной ситуации?

  1. Подать уточненку за 2021 год и убрать сумму неудержанного налога?
  2. Дождаться годового отчета за 2022 год и там показать этот факт? Хотя не совсем понимаю как это сделать.
2

Добрый день.

Вам надо пересдавать отчетность, вы же подставили работника под налог.
Если на момент сдачи 6-НДФЛ налог был удержан, то его и надо было показывать как удержанный.

2 лайка