Сотруднику в декабре месяце выплатили излишнюю сумму заработной платы за ноябрь . НДФЛ и страховые взносы был удержан только с суммы верно посчитанной заработной платы, без учета переплаты.
Как в таком случае верно поступить ?
Добрый день.
А что будет с этой переплаченной зарплатой? Работник её вернет?
Нет , не вернет
В таком случае вам надо доначислить НДФЛ, показать его как неудержанный в отчетности. И взносы доначислить и доплатить с пенями.
Неудержанный НДФЛ работнику придется самому доплатить. Налоговая пришлет ему уведомление в середине 2024 года, налог надо будет доплатить не позднее 1 декабря 2024 года.
выходит это можно сделать 2024 в отчетности за 1 квартал?
А можно чтобы работник написал заявление об удержании с з/п и уже при расчете з/п доначислить налоги, в ведомости не доплатить сумму?
Этого нельзя сделать в отчетности за 1 квартал. Доначислить НДФЛ вы должны в день выплаты дохода. Я не писала, что это можно сделать в отчетности за 1 квартал.
Удержать НДФЛ за 2023 год в 2024 году вы не можете. Он должен был быть удержан в 2023 году. А 2023 год уже закончился. 2023 и 2024 год - разные налоговые периоды.
Как вариант - оформите как выдачу подотчета в прошлом году, а в этом году возврат подотчета и якобы переплату зарплаты в январе. Чтобы прошлый год не пересчитывать.