Недостоверность адреса ООО

Российская организация ООО «А» с одним участником физическим лицом и это лицо - генеральный директор, плательщик НДС, в конце октября 2021 г. получило запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о юридическом лице. Генеральный директор и ООО не находится по адресу государственной регистрации, указанному в ЕГРЮЛ, и не получает почту.

Нужно оценить риски. С ходу это может быть:

  • в случае судов – велик иск проигрыша по техническим причинам;
  • вопросы ФНС по НДС и другим налогом;
  • блокировка счетов;
  • конкуренты могут пожаловаться в ФНС, в банк.

Хотелось бы иметь наиболее полный список рисков, что еще? У нас была статья в 2020 г., что нового в 2021 г. и в следующем году?

1 симпатия

Здравствуйте!!!

Список можно дополнить:

  • не получение документов от контрагентов;
  • банк, в котором компании открыт счет, может посчитать ее фирмой-однодневкой, ввести заградительные тарифы, закрыть счет;
  • недопущение организации к участию в аукционе, торгах, конкурсах;
  • отказ в госрегистрации вновь создаваемого общества путем реорганизации;
  • ограничение участников ООО с долей не менее чем 50%, а также руководителя организации, действующего без доверенности от ее имени, в отношении которых в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений (кроме лиц, подавших о себе форму Р34001), в праве стать учредителями (участниками) или руководителем другого юридического лица в течение трех лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности, так как законом предусмотрено соответствующее основание для отказа в государственной регистрации (абз. 4, 5 пп. “ф” п. 1 ст. 23 Закона N 129-ФЗ);
  • признание организации рискованным партнером с точки зрения проявления должной осмотрительности при выборе контрагента для других налогоплательщиков, банков, отклонение заявок участников электронных аукционов в сфере госзакупок (Письма ФНС России от 13.07.2017 N ЕД-4-2/13650@, от 12.05.2017 N АС-4-2/8872, Минфина России от 26.05.2021 N 24-06-08/40568). При проведении камеральных и выездных проверок у добросовестных контрагентов такой организации (в совокупности с иными обстоятельствами) могут возникнуть споры в отношении вычетов НДС и расходов при исчислении налога на прибыль (ст. 54.1 НК РФ);
  • отказ налогового органа в приеме отчетности по мотиву недостоверности сведений в ЕГРЮЛ о руководителе (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 10.12.2019 N Ф03-5744/2019 по делу N А73-4531/2019);
  • необходимость возмещения убытков, причиненных другим участникам гражданского оборота вследствие непредставления, несвоевременного представления или представления недостоверных данных о ней в ЕГРЮЛ (абз. 3 п. 2 ст. 51 ГК РФ). Для возникновения обязанности возместить убытки необходимо наличие вины организации, которая предполагается, если юридическое лицо не докажет обратное (п. 2 ст. 1064 ГК РФ).

Наверно всё перечислил.

1 симпатия

А ПФР и ФСС тоже могут?

1 симпатия

Дело Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 10.12.2019 N Ф03-5744/2019 по делу N А73-4531/2019, налогоплательщик выиграть не смог. Выяснилось, что по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, корреспонденцию никто не получал, руководитель организации (он же учредитель) по вызовам в инспекцию не приходил. Из-за этого в реестре появилась запись о том, что сведения об адресе и учредителе налогоплательщика недостоверны. Когда же пришло время сдавать отчетность по взносам, подписанную учредителем, налоговики ее не приняли. Суд с ними согласился, приняв во внимание, что руководитель уклонялся от дачи пояснений налоговому органу о достоверном адресе.

1 симпатия