Новая форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов

Клерк.Консультации
1

Российская Организация заказывает разработку программного обеспечения у организации – резидента Республики Беларусь. Белорусская организация предоставила справку о постоянном местонахождении в республике Беларусь и уведомление о том, что является конечным выгодоприобретателем указанного дохода.
Вопросы:

  1. Правильно ли мы понимаем, что в этом случае организация-заказчик при подаче налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 4 квартал 2023 вместо раздела 3 заполняет раздел 4 в расчете? При этом раздел 3 подается незаполненным?
  2. Какой код дохода нужно указать в подразделе 4.2. по строке 030?
  3. Правильно ли мы понимаем, что в случае если у организации были выплаты доходов иностранным организациям, облагаемые налогом с доходов, организация заполняет раздел 3 Расчета? Какой код дохода нужно указывать в подразделе 3.2. по строке 020?
2

Добрый день.

  1. Да, верно.
  2. Код 36 Доходы от осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты.
  3. Да, заполняется раздел 3 расчета. Код дохода зависит от вида выплаты, облагаемой налогом. Коды указаны в приложении 6 к Порядку заполнения формы.