Здравствуйте. В 3 квартале 2023 г. в декларации по НДС в книге покупок был неверно указан контрагент по одному из поступлений. Номер, дата, НДС и сумма верные, ошибка именно в контрагенте. Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации? обязательно подавать уточненку? исправить доп листом нельзя?
Здравствуйте!
С формальной точки зрения по нормам аб. 2 п. 1 ст. 81 НК обязанности подавать уточненную декларацию у вас, потому что занижения налога нет.
Но технически устранить эту ошибку, приводящую к разрыву, можно только через подачу уточненной декларации.
Будете ли вы просто заменять книгу покупок или делать записи дополнительных листов – это всё равно уточненная декларация за 3 квартал 2023. Исправить это в текущем периоде невозможно