Добрый день!
Оформляем декларацию для ИП, который был зарегистрирован в апреле 2019 года (работал неполный год), доход за период был меньше 300 тыс, также взносы за 2019 год были уплачены частично в декабре 2019 (доплата была сделана в 2020 году).
Подскажите пожалуйста, правильно ли указываю данные в декларации:
Раздел 2.1.1.
строка 110 = 0
строка 111 = 13 500 р
строка 112 = 44 500 р
строка 113 = 65 100 р
строка 140 = 0
строка 141 = 0
строка 142 = 0
строка 143 = 15 000 р
Учитывается ли доплата налога 2020 года в декларации 2019 года или же должна быть в декларации 2020?
Заранее спасибо!
в 2020
Хорошо, если доплата за 2019 учитывается в декларации 2020 года, то как тогда быть с декларацией 2019 года?
Сейчас получается в разделе 2.1.1. в строке 133 величина в 3 906 руб, а в разделе 1.1 в строке 110 = 2 670 руб, т е сумма налога к уменьшению.
При использовании калькулятора на сайте налоговой при неполном годе сумма взносов получается 24 259 руб 33 коп, в отличие от 3 906 руб при расчете.
Как быть в данной ситуации?
Вы в одну кучу всё свалили, взносы - это взносы, налог - это налог.
Добрый день!
В нашем случае у ИП в качестве налогов присутствуют только взносы (ОПС и ОМС).
В связи с этим, подскажите пожалуйста как грамотно указать информацию в декларации?
Взносы - это не налоги. В декларации вы считаете налог, а не взносы.
Вы должны уплатить за 2019 год 24 259,33 рублей взносов. В декларацию у вас в уменьшение налога пойдет только 3906 рублей. Потому что налог у вас за год всего 3906 рублей. Нельзя уменьшить налог на сумму большую, чем сам налог.
Внесите свои данные в наш калькулятор расчета налога и после расчета сформируйте образец декларации
1 лайк
Добрый день!
Спасибо за ссылку на калькулятор.
Насколько я понимаю, у ИП (УСН) в декларации ведется расчет налога с его дохода в течение периода (строки 130-133). В строках 140-143 можно указать данные по выплаченным в течение периода взносам за ИП (ОМС и ОПС), на которые можно уменьшить сумму налога, но не более исчисленного налога.
Доход ИП за период не превысил 300 тыс и составил всего 65 тыс руб (налог 3 900 руб). Эти данные учтены в разделе 2.1.1.
В моем случае ИП также работал неполный период и на сайте налоговой была рассчитана величина взносов за ИП (ОМС и ОПС). Тут стоит учесть, что данная сумма в 2019 году была выплачена частично (вместо 24 тыс успели перевести 15 тыс, остальное в 2020 списала налоговая со счета).
В итоге в декларации в разделе 1.1 у меня получилась величина в размере 2 580 руб (строка 110).
Сумма налога к уплате ( + ) или возмещению ( - ) по итогу равна 0.
Так правильно получается?
Я не могу ответить на ваш вопрос, потому что я не знаю, что у вас в строках 140-143
Посмотрите пожалуйста, вот детали. Т к оплата взносов была только в 4 кв 2019 в размере 15 000 руб, то в строках 140-142 указаны нули, а в строке величина 3 900 руб. Как я понимаю, это ввиду того, что налог рассчитан за год в размере 3 900 руб (строка 133, 65 000 руб Х 6%).
У вас должно быть так
110 - 0
111 - 13500
112 - 44500
113 - 64100
130 - 0
131 - 810
132 - 2670
133 - 3906
140-142 - 0
143 - 3906
020 - 0
040 - 810
070 - 1860
110 - 2670
Спасибо большое за пояснения!
Пару моментов еще хотел уточнить у вас:
В строке 110 получилась величина к уменьшению (2 670 руб) за период 2019 года. Эту величину нужно будет учитывать в декларации 2020 года для уменьшения налога?
Получается, что сумма взносов, выплаченных в 1 кв 2020 году за 2019 год будет учитываться в декларации 2020, т е в строке 140 мне надо будет указать данную величину?
Нет. Данные 2019 года никак не переносятся в 2020 год
Да. Если у вас будет налог в строке 130