Доброго времени суток! ИП, УСН 6%, открыто в феврале, закрыто в июле. Никакой деятельности не было (даже расчётный счет не был открыт). После закрытия ИП, нужно подать декларацию в налоговую и заплатить взносы. Два вопроса:
Взносы. Основной ОКВЭД 47.72, при оплате взносов в ПФР нужно ли снижать сумму на 12130 рублей или т.к. деятельности никакой небыло, эта поддержка на этого ИП не распространяется?
Заполнение декларация УСН:
Раздел 1.1: заполнить только код по ОКТМО, все остальное - прочерки?
Раздел 2.1.1: заполнить “Признак налогоплательщика”, в строки 120-123 ввести “6.0”, все остальное - прочерки? Спасибо!!
Большое спасибо! Ещё вопрос по формированию квитанции для оплаты взносов. Калькулятор взносов на сайте налоговой предоставил КБК, после ввода КБК, автоматически заполняются следующие данные:
Наименование платежа
Тип платежа:
Статус лица:
Что выбрать в следующих пунктах:
Основание платежа: Какое выбрать?
ТП - Платежи текущего года? Напомню, что ИП было всего 5 месяцев.
ЗД - Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа
Правда знакомый бухгалтер сказала, что “скидка” 12130 на взносы ПФР, распространяется только на ИП ВЕДУЩИХ деятельность, в пострадавших областях. Т.е. если деятельности не было вообще, то и “скидка” не распространяется. Она ошибается или может возникнуть ситуация, в которой начислят пени?
Понятно) Прошу подсказать ещё по некоторым моментам:
Взносы были оплачены в банке, в чеке указано:
Основание платежа (106): 0
Налоговый период (107): ГД.00.2020
Статус плательщика (101): 09
Основание платежа “0”, это нормально? КБК верные.
Декларация УСН, Раздел 1.1
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый
период (календарный год) по сроку (Строка 100)
Ставить прочерки или “0”?
Раздел 2.1.1
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:
за налоговый период (код строки 113)
Ставить прочерки или “0”?
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за налоговый период (код строки 133)
Ставить прочерки или “0”?
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом)
за налоговый период (код строки 143)
Ставить прочерки или “0”?
Как хорошо, что вы зашли. Я аж переживать начала - я неправильно вам рассказала, как пенсионные взносы посчитать ((
Надо годовую сумму взносов (20318, с учетом уменьшения на МРОТ) разделить на 12 месяцев и умножить на количество полных месяцев, в течение которых вы были ИП. И отдельно посчитать неполные месяцы: 1693,17 (сумма взносов в месяц) разделить на количество дней в месяце и умножить на количество дней, в течение которых вы были ИП.
К сожалению, наш калькулятор так не может пока.
Прочерки или 0 зависит от того, как вы заполняете декларацию. Если ручкой или в екселе, то прочерки. Если в какой-то программе, типа Налогоплательщик ЮЛ, то программа где надо сама поставит нули. Потому что сформирует машиночитаемую декларацию