Закрытие ИП

Доброго времени суток! ИП, УСН 6%, открыто в феврале, закрыто в июле. Никакой деятельности не было (даже расчётный счет не был открыт). После закрытия ИП, нужно подать декларацию в налоговую и заплатить взносы. Два вопроса:

  1. Взносы. Основной ОКВЭД 47.72, при оплате взносов в ПФР нужно ли снижать сумму на 12130 рублей или т.к. деятельности никакой небыло, эта поддержка на этого ИП не распространяется?

  2. Заполнение декларация УСН:
    Раздел 1.1: заполнить только код по ОКТМО, все остальное - прочерки?
    Раздел 2.1.1: заполнить “Признак налогоплательщика”, в строки 120-123 ввести “6.0”, все остальное - прочерки? Спасибо!!

  1. Распространяется, если ОКВЭД в перечне пострадавших отраслей
  2. Да
1 симпатия

Спасибо!!

  1. Т.е. делаю расчёт в калькуляторе взносов за 5 месяцев и от суммы взноса ПФР отнимаю 12130? Или эта сумма отнимается от суммы взносов за 12 месяцев?

  2. Можно еще раз уточнить, Раздел 2.1.1:

120 (за первый квартал)

121 (за полугодие)

122 (за девять месяцев)

123 (за налоговый период)

“6.0” ставить везде или только 120 и 123? В 121-122 прочерки?

  1. Делаете расчет с даты регистрации ИП по дату закрытия и отнимаете 12130
  2. Не существенно. Это никакой роли не играет
1 симпатия

Большое спасибо! Ещё вопрос по формированию квитанции для оплаты взносов. Калькулятор взносов на сайте налоговой предоставил КБК, после ввода КБК, автоматически заполняются следующие данные:

Наименование платежа
Тип платежа:
Статус лица:

Что выбрать в следующих пунктах:

Основание платежа: Какое выбрать?
ТП - Платежи текущего года? Напомню, что ИП было всего 5 месяцев.
ЗД - Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа

Налоговый период: Какой выбрать?
Месячные платежи / Квартальные платежи / Полугодовые (1-е / 2-ое полугодие) / Годовые платежи

ТП
ГД.00.2020
КБК все-таки проверьте. Не доверяю я налоговикам
ПФР 182 1 02 02140 06 1110 160
ФОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

1 симпатия

Ещё раз спасибо! Взносы уплачены, -12130 учтены.

Правда знакомый бухгалтер сказала, что “скидка” 12130 на взносы ПФР, распространяется только на ИП ВЕДУЩИХ деятельность, в пострадавших областях. Т.е. если деятельности не было вообще, то и “скидка” не распространяется. Она ошибается или может возникнуть ситуация, в которой начислят пени?

Угу, а это ведение деятельности определяется исключительно по наличию основного кода ОКВЭД в ЕГРИП. И более никаким путем

1 симпатия

Понятно) Прошу подсказать ещё по некоторым моментам:

  1. Взносы были оплачены в банке, в чеке указано:
    Основание платежа (106): 0
    Налоговый период (107): ГД.00.2020
    Статус плательщика (101): 09
    Основание платежа “0”, это нормально? КБК верные.

  2. Декларация УСН, Раздел 1.1
    Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый
    период (календарный год) по сроку (Строка 100)
    Ставить прочерки или “0”?

Раздел 2.1.1
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:
за налоговый период (код строки 113)
Ставить прочерки или “0”?

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за налоговый период (код строки 133)
Ставить прочерки или “0”?

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом)
за налоговый период (код строки 143)
Ставить прочерки или “0”?

Как хорошо, что вы зашли. Я аж переживать начала - я неправильно вам рассказала, как пенсионные взносы посчитать ((
Надо годовую сумму взносов (20318, с учетом уменьшения на МРОТ) разделить на 12 месяцев и умножить на количество полных месяцев, в течение которых вы были ИП. И отдельно посчитать неполные месяцы: 1693,17 (сумма взносов в месяц) разделить на количество дней в месяце и умножить на количество дней, в течение которых вы были ИП.
К сожалению, наш калькулятор так не может пока.

1 симпатия

Прочерки или 0 зависит от того, как вы заполняете декларацию. Если ручкой или в екселе, то прочерки. Если в какой-то программе, типа Налогоплательщик ЮЛ, то программа где надо сама поставит нули. Потому что сформирует машиночитаемую декларацию

Жаль, так радовала сумма из первого расчёта)

Т.е. если зарегистрированно 12 февраля, а закрыто 15 июля, получаем:

5 месяцев х 1693.17 = 8465,85

1693.17 / 30 = 56.439 х 3 = 169.317

Итого: 8635,167

Верно?

Не так считаете. У вас 4 месяца и два неполных, которые и надо посчитать по дням
(20318 / 12) * 4 + (20318 /12) * 18/29 + (20318 / 12) * 15/31 =

1 симпатия

Т.е. 8643р.?

Правильно ли понимаю, что нужно доплатить разницу между этой суммой и первым платежом?

Калькулятора под рукой нет, посчитать не могу ))
Да, надо доплатить

1 симпатия

Взносы были оплачены в банке, в чеке указано:
Основание платежа (106): 0
Налоговый период (107): ГД.00.2020
Статус плательщика (101): 09

Основание платежа “0”, это нормально? КБК верные.

И доплачивать, лучше через этот же банк, с “Основание платежа (106): 0” или без разницы?

Да нормально все. Так и должно быть

1 симпатия

Хорошо, тогда доплачу разницу. Спасибо за помощь!

Уточните пожалуйста по декларации УСН. Заполняется в Excel, т.е. ставлю прочерки, нулей вообще нигде не должно быть?

  • Заполняю титульный лист
  • На листе 1.1 только код ОКТМО. Все остальные пункты прочерки.
  • На листе 2.1.1 заполняется: строка 102 (ставлю 2), строки 120-123 (ставлю 6.0). Все остальные пункты - прочерки.

Да, все верно

1 симпатия

Спасибо!