Здравствуйте!
Найдена ошибка в декларации усн ИП на 6% за 22год: не уменьшен размер единого налога на сумму уплаченных в 22 году страх.взносов ИП за 21 год (те, что 1% свыше 300 т.) Можно ли оставить 22 год без корректировки, а в 23 году добавить эту сумму к взносам текущего года для уменьшения налога УСН.
Не хочется трогать эту декларацию из-за страха запутаться в начальном сальдо ЕНС… И допускаю, что в налоговой перерасчет не пройдет гладко.
Что посоветуете, какие плюсы/минусы такого решения?
Добрый вечер.
К сожалению, уменьшить можно только налог 2022 года, если взносы уплачены в 2022 году. В 2023 году вы не можете их учесть для уменьшения налога.
У нас есть удобная таблица по уменьшению налога на взносы ИП 📌 Как уменьшать налог по УСН «доходы» на фиксированные взносы: таблица на 2023 и 2024 годы
поняла, спасибо. А что будет с сальдо на начало 2023 года? Как проверить, что оно пересчитается? или задним числом это не произойдет?
Сальдо не должно измениться, его задним числом не изменить. Вернут на ЕНС сумму в любом случае в этом году.
Но, к сожалению, ФНС не публикует свои алгоритмы списаний/возвратов по ЕНС в подобный случаях
А зачет взносов в 1С автоматически происходит только с 23 года? В 2022 году надо вручную добавлять уплаченные взносы в Декларацию и КУДИР?
И пересчитаются ли пени за 2022 и 2023 год?
И как внести сведения в КУДИР по оплате этих взносов в 2022 г. (раздел IV)? Кажется, был такой пункт в Меню, где Записи КУДИР, но сейчас не нахожу.
Тут же ИП переплатил налог, откуда могут быть пени?
В части 1С ответит другой эксперт.
1 лайк
Пени были начислены
Здравствуйте.
Автоматически попадали взносы в 4 раздел КУДиР и до 2023 года. Просто алгоритм был другой. Проводки по формированию 4 раздела КУДиР по 2022 год включительно формировались регламентной операцией Расчет расходов, уменьшающих УСН при закрытии квартальных месяцев на основании оплат взносов.
Почему не попали взносы? Возможно была переплата по взносам, поэтому не засчитался платеж. Может неправильную проводку сформировали. Выбрали неправильную аналитику. И др. ошибки.
Как исправить? Либо найти ошибку повлекшую не попадание взносов в 4 раздел КУДиР и автоматически все пересчитается. Либо внести вручную Запись в КУДиР в 4 раздел (раздел Операции - УСН - Записи книги доходов и расходов КУДиР). Перепровести периоды. Проверить уменьшение. Сформировать корректировочную декларацию.
Спасибо.
- А почему в 2023 году не заполняется раздел IV по уменьшению взносов?
- Почему 1С не включает в декларации УСН(стр. 140-143) в уменьшение сумму фиксированных взносов за 2022 год (43211), которые были уплачены в 2023? Правильно ли я сделала, что перенесла долг по этим взносам на счет 68.10? Не является это причиной неучитывания уплаченных сумм при заполнении декларации?
В 2022 году действовало правило: оплатили взносы - уменьшили на взносы. У вас данное правило не соблюдается. Поэтому можно уменьшить на фиксированные взносы 2022 г только УСН 2023 г.
В 2023 г. в 1с для уменьшения УСН на фиксированные взносы 2022, уплаченные в 2023 г, надо было правильно перенести задолженность на 01.01.23 на ЕНС сч. 68.90. Можно воспользоваться Помощником переноса на ЕНС или Сформировать 01.01.23 Операцию по счету вид Начисление
Срок уплаты 09.01.23.
Перечисляете взносы как ЕНП.
Зачет оплаты на взносы производится регламентной операцией Зачет аванса по ЕНС при Закрытии месяца.
Зачем? Или вы имели ввиду сч.68.90?
Спасибо, да, ошиблась. Имела ввиду 68.90.
Проверила, сделано как Вы подсказываете, через Начисление. Уже и отменяла все перепроведения, затем “закрытие” заново. Но все равно программа отказывается “захватывать” 43 211…
Попробуйте после оплаты создать заявление о зачете и поставить дату уплаты 09.01.23. Перепроведите период.
Программа не дает провести с таким сроком уплаты. Ругается , что срок уплаты меньше, чем дата заявления
А оплатили в апреле 2023.Срок указываю 09.01.2023
Попробуйте указать срок уплаты - реальную дату уплаты.
Да, так тоже сделала, не помогло
Тогда внесите вручную запись в 4 раздел КУДиРа.