Здравствуйте. Ип на УСН 6% БЕЗ работников. Планирует сейчас подать заявление о закрытии. В связи с этим нужно сдать декларацию и заплатить налоги. Возник вопрос по заполнению строк 140-143 Декларации по УСН. В этих строках указываются суммы стр. взносов, которые уменьшают налог по УСН. 1С считает очень странно, поэтому надо четко понять самой, как они должны быть заполнены.
1С строки 140 и 141 вообще не заполняет
В строке 142 стоит сумма стр. взносов ИП за себя за год, 1% с доходов свыше 300 т. р. за 2022 год (он уплачен 26.04.23) и 1% за 2023 год, почитанный на 30.09.2023
В строке 143 стоит сумма стр. взносов ИП за себя за год, 1% с доходов свыше 300 т. р. за 2022 год (он уплачен 26.04.23) и 1% за 2023 год, почитанный на текущую дату.
Я понимаю, что я должна пересчитать сумму стр. взносов ИП за себя на дату закрытия.
Вопрос в том правильно ли, что суммы 1% налога за 2022 и 2023 года отражаются и в 142 и в 143 строках?
Добрый вечер.
Декларация по УСН заполняется нарастающим итогом. Поэтому строка 143 включает в себя сумму, указанную в строке 142.
Доходы в 1 и 2 квартале были?
Взносы надо пересчитать по дату закрытия, да. Декларацию можно сдать после закрытия ИП
Да, доходы и в 1м и во 2м квартале были. Но налог с них не уменьшался ни на что.
Вы можете включить в уменьшение налога за 1 и 2 квартал сумму взносов за ИП, поскольку оплата их теперь роли не играет.
Проще будет, если вы конкретные цифры приведете.
Доход за 1й квартал - 2 865 029
За полугодие - 5 974 209
За 9 месяцев - 7 615 377
За год - 10 087 043
За 2022 год был уплачен 1% с доходов свыше 300 т - 156 700. Дата оплаты - 30.06.23
Допустим, ИП закрыт 11 декабря. Расчет взносов будет такой (наш калькулятор Расчет фиксированных взносов ИП)
Считаем налог (наш калькулятор Калькулятор для УСН 6%)
Вот так это будет в декларации (кнопка Скачать под результатами расчета)
Большое спасибо за предоставленный расчет!! У меня возникло два вопроса:
- Сумму налога с дохода свыше 300 т за 2023 год нужно включать в уменьшение налога только в 4м квартале? В 1-3 не нужно?
- По данному ИП в 2023 году 30.06.23 также был заплачен 1% налог с доходов свыше 300т за 2021 год, так как ИП имело право на отсрочку платежа в 2022 году. Нужно ли это налог включать также в уменьшение суммы налога по УСН за 2023 год?
- Как хотите, так и включайте, это ваше право уменьшить и 1, и 2 квартал. Просто так нагляднее было в расчете, я их и поставила в 4-й.
- Да, нужно. Можно во 2 квартал их поставить.
Поняла. Спасибо Вам большое!