Добрый день! В декабре 2024г. закрыла ИП (без работников) , оплатила со своей карты Страх.взносы 47 753 руб. (Потому, что р/сч сразу автоматически закрыли и ещё не знаю как теперь с него снять остатки средств). По году налог УСН меньше, чем страх взносы. Т.к. в этом году разрешено было уменьшать налог УСН на страх взносы даже без их фактич. оплаты, то в Декларации сумму исчисл. налога поставила так: 1кв :16235/16235 (налог/СВ), полугодие: 28277/28277, 9 мес: 28277/28277, год 28277/28277. Авансовые взносы не платила. Правильно ли это?
Да, все верно сделали.
Спасибо большое
Здравствуйте! Простите пожалуйста, но у меня по этой теме возникли еще вопросы. 1. ИП закрылось 05.12 ,Налоговый период ставить 50? 2. На стр.4 Декларации по УСН я указала суммы СВ = исчисленным авансовым платежам и годовому налогу. Фактически я перечислила больше. Должна я где то указывать фактически перечисленную сумму СВ?
- Да.
- Не должны.
Огромное спасибо!
УСН 6%, без сотрудников, фиксированные страховые взносы.
49 500р фиксированных взносов уплатил только 20 января (изв.) 25 года.
Ув. коллеги, 2 вопроса:
- Могу я их зачать в уменьшение налога 6% с оборота за 24 год?
- По декларации УСН (форма от 02.10.2024.) через “Налогоплательщика ЮЛ”,
раздел 2.1.1.(прод.) строки 140, 141, 142, 143 заплнять по 12 375р,
или 140, 141, 142 - все нули, и только строка 143 - 49 500р ?
2 декабря 25 еще на наступило)))
- Можете.
- Это зависит от того, что у вас в строках 130-133. Уменьшать налог на взносы можно начиная с 1 квартала
Спасибо, Надя! Но:
Если все 49500р учитывать только в 4-ом квартале (строки 140 - 143), то декларируемы УСН 6% по первым трем кварталам (строки 20, 40, 70) будут больше, чем я уплатил по этим кварталам УСН-авансов . Т.к. я платил их за минусом 49500р/4=12375р. В результате инспектор увидит разницу между декларируемыми и уплаченными суммами и начислит пени. Разве он не будет прав?
Так зачем учитывать всю сумму взносов только в 4 квартале? Вы можете её в течение года как угодно делить между периодами. Главное, чтобы строки 140-143 не были больше соответствующих строк 130-133
Спасибо. Так и сделаю. Вот только раздел 2.1.1 (прод.) называется “Сумма страховых взносов, выплаченных… за первый квартал”. А реально за первый квартал они выплачены не были. И есть риск что инспектор не примет декларацию, по основанию “подачи недостоверных сведений”.
Только опыт покажет. Спасибо огромное за Ваше квалифицированное мнение!
Нет такого в декларации.
Кроме того, правила уменьшения налога устанавливает НК, а не декларация.
Не придумывайте проблемы на ровном месте.