Добрый день, какой порядок отражения в отчете 6 ндфл выплаты физлицу-нерезиденту за аренду коммерческой недвижимости, НДФЛ перечислен в бюджет в размере 30% от выплаченный арендной платы.
Добрый день ! НДФЛ за нерезидента считают по ставке 30%. Поэтому в разделе 2 формы 6-НДФЛ за отчетный период нужно отразить итоговые показатели по ставке 30% для нерезидента. В разделе 2 Вам надо будет заполнить строки : 110 (начисленная и фактически выплаченная арендная плата ) . Не отражайте арендную плату:
- в строке 112, т. к. она не относится к выплатам в рамках трудовых договоров;
- в строке 113, поскольку аренда это не выполнение работ и не оказание услуг, а передача имущества в пользование.
В строке 140 отразится исчисленный налог, в строке 160 - удержанный налог. В разделе 1 в строках 021, 022, 023 и 024 – отражаются суммы, подлежащие перечислению по первому, второму, третьему и четвёртому срокам отчётного квартала.
1 лайк
Так же дополню, что в составе годового отчета формируются и справки о доходах на всех людей, которым вы выплачивали доходы, в том числе и по ставке 30% для нерезидента.
1 лайк
Спасибо большое!