Отчет о целевом использовании средств и 86 счет

Бухгалтерия Отчетность
, , ,
1

Коллеги, прошу помощи. Не могу понять сам алгоритм::
отчет о целевом использовании сальдо=сальдо по 86 счету

86 счет::
в Д-т попадает начисление по 26 счету (начисление)
в К-т фактически поступившее финансирование (из 50,51 счета)
в сальдо зависает перерасход. Тк начисление по 26 счету будет оплачено только в следующем периоде (например зарплата)
это верно?

Списывать 26 счет только по факту оплаченных затрат (не уверена ) привыкла что 26 счет закрывается по нулям . Может в НКО,ТСЖ,СНТ так можно?

Сейчас пробую 26 закрыть на 90.08.1
и уже с 90.08.1 делать закрытие по Д-ту 86.02. Это верно?
Та на счете 90.08.1 будет висеть сальдо, которое фактически платится в след.месяце
Поделитесь пожалуйста как верно делать?

2

Добрый день.

По мнению некоторых экспертов, дебетовое сальдо по 86 счету на конец периода недопустимо. Они предлагают оставлять на 76 или 60 счете такие расходы.
С моей точки зрения дебетовое сальдо вполне допустимо у НКО.
А вот счет 90 использовать точно не надо. Он тут совсем ни при чем.

3

Надежда, спасибо огромное!:heart: Сделала с сальдо по 86 счету. Самый рациональный вариант.