Добрый день. В 2022 году была реализации услуги покупателю, покупатель ее оплатил. В 2023 году покупатель через суд отменил признал реализацию не действительной, деньги были возвращены. Как это все правильно отразить поставщику в 1С в 2023 году?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какая у вас система налогообложения и версия 1с (Бухгалтерия предприятия 3.0 или иное?)
УСН Д-Р, 1с 8.3
Признание сделок прошлых периодов недействительными и проведение реституции в последующие периоды относится к новым фактам хозяйственной деятельности текущего периода, то есть к новой информации, которая не была доступна организации на момент отражения (неотражения) таких фактов хозяйственной деятельности в прошлом периоде, а потому у вас не исправление ошибки в учете (Решении Арбитражного суда г. Москвы от 29.04.2016 по делу N А40-130143/14-90-29)
Отразить этот новый факт надо датой вступления в силу решения суда.
В 1с это можно сделать так: на основании документа реализации, сформированного в 2022, сформируйте документ «Корректировка реализации», где в строке «после изменения» поставьте ноль. На закладке «Расчеты» поставьте галочку «Бухгалтерский учет прошлого периода закрыт для корректировки»
Документ даст вам проводки по бухгалтерскому учету
91.02 – 62.01 (убыток в связи с отменой реализации)
62.01 – 62.02 (восстановление аванса)
Возврат аванса покупателю при УСН уменьшает ваши доходы в том отчетном периоде или году, в котором вы вернули деньги (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Запись в книге доходов и расходов формируется при проведении документа «Списание с расчетного счета» с видом «Возврат покупателю»
Спасибо большое)))