Здравствуйте. Компания ООО на УСН 6%
Ситуация следующая - человек поэтапно платит за оказанную услугу, но в реализацию в 22-ом году посадили всю сумму. Бухбаланс все отчеты сданы. Как корректно исправить эту ситуацию, чтобы дебиторка в 23 году не сидела по этому человеку?работаем в 1С
Благодарю за ответ
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, когда услуга оказана? Если поэтапная оплата за услугу, которая была оказана в 2022, то дебиторка должна быть до тех пор, пока контрагент вам всё не оплатит.
Или услуга тоже оказывается поэтапно, ежемесячно, например, а вы неправильно ввели сумму оказанных в 2022 году услуг?
Сумма к оплате 17 000 руб за оказанную услугу. Ее проверили как реализацию в 22 году, но работа оплачивалась поэтапно. Сначала 5 000 руб заплатили в 22 году, далее в 23 году заплатили 3 000 руб и на этом все - человек пропал, стала не актуальна данная услуга.
В сухом остатке мы имеем оплату на сумму 8 000 руб, остальную сумму человек не оплатил - пропал, а реализацию на полную сумму сделали еще в 22 году на полную сумму.
Если услуга была оказана на сумму 17 000 рублей в 2022, то никакой ошибки нет, и в бухгалтерском учете вы всё отразили правильно.
В расчет налога по УСН у вас в любом случае попадают только оплаченные суммы, и никаких исправлений не требуется. Дебиторскую задолженность вы можете списать по истечению срока исковой давности (3 года с даты возникновения обязательства по оплате).
В 1с это делается документом “Корректировка долга” с видом “Списание задолженности”, списать “задолженность покупателя”, на закладке “счет списания” надо указать счет 91.02.
Поскольку на налоги у вас это не влияет, то вы можете списать задолженность и сейчас, то с точки зрения бухгалтерского учета это не правильно.