Отражение эквайринга у турагента

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день! ООО на УСН 15% являемся турагентами. Нам оплатил клиент картой, ставлю оплату по эквайрингу как “Поступление по платежным картам” Дт 51 Кт 57.03, далее делаю проводки:
Оплата тур оператору Дт.76.09 Кт.51
Оприходование турпутевки (товар на комиссии) Дт.004.1
Передача путевки туристу ч/з “реализация товаров и услуг” Кт.004.1 Дт.62.01 Кт.76.09
Начисление агентского комиссии “отчет комитенту/принципалу” Дт. 62.01 Кт.90.1 Дт.76.09 Кт 62.01
Вопрос как верно отразить эквайринг , что бы в КУДИР не попадала оплата по в доход, я так понимаю, что наш доход, это вознаграждение от реализованного туристического продукта .

2

Добрый день.

В какой программе вы работаете?

3

Здравствуйте.

Уточните, пожалуйста, какие договора у вас заключены с конечным покупателем и туроператором?

4

Работаю в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704)

5

С туроператором у нас заключен агентский договор , мы как турагенты удерживаем из выручки , полученной от туристов свое вознаграждение , туроператору перечисляем оплату за путевку за минусом нашего вознаграждения .Т.е туроператор нам не перечисляет вознагрждение на р/с

6

Принцип учета операций реализации услуг агентом от собственного имени для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН можно посмотреть в примере с сайта 1С-ИТС.
Реализация услуг агентом от собственного имени (позиция агента на УСН) __ Учет при применении УСН.pdf (1,7 МБ)

В примере оплата производится наличными. В вашем же случае (оплата через эквайринг) оформляется документ Операции по платежным картам (Банк и Касса - Касса - Операции по платежным картам). В документе указываете:

  • Вид операции – Оплата от покупателя;
  • Счета учета расчетов (62.01) и авансов (62.02);
  • Учет авансов для целей УСН - Доход комитента;
  • Погашение задолженности - Автоматически.

Проводки Дт 57.03 Кт 62.02 - на сумму поступившей оплаты.

Налоговый учет

Для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, при проведении документа вводится запись в регистр бухгалтерии по кредиту вспомогательного счета УСН.02 “Расчеты с покупателями за товары комитента” на сумму полученной от покупателя оплаты.

Далее поступление на счет оплаты за тур.

Документ Поступление на расчетный счет Вид операции - Поступление по платежным картам.

Проводки:

Дт 51 Кт 57.03 – на сумму поступившей на счет оплаты

Дт 91.02 Кт 57.03 – на сумму комиссии

Налоговый учет

При проведении документа вносится запись о поступившем платеже в регистр накопления “Книга учета доходов и расходов (раздел I)” в доходы - полная сумма, в расходы – комиссия банка.

Доход в КУДиР сторнируется в документе Реализация товаров и услуг.

Да.