В январе 2023 года была откорректирована стоимость услуги оказанной в ноябре 2022 года. В НД по НДС корректировка придется на 1 кв 2023 года, а как быть с налогооблагаемой базой по налогу на прибыль?
Добрый день! Уточните, пожалуйста, Вы - покупатель или продавец, и в чем заключается корректировка?
Мы являемся продавцом, увеличивается стоимость услуги
Добрый день!
Если Вы заключили дополнительное соглашение об увеличении цены в 2023 году, я полагаю, что в этом году Вы и должны показать дополнительную выручку. Ведь это не ошибка, поэтому корректировать цену задним числом не нужно.
Если же всё-таки это была ошибка, то и налог на прибыль, и НДС надо пересчитывать за 2022 год. Соответственно, понадобятся уточненки и расчет пени.