Здравствуйте! Организация ООО, ОСНО, участник ВЭД. В январе поступил товар из Китая. ДТ была выпущена с НДС 20%. Согласно 289 ФЗ подали на корректировку НДС 10%. Решение положительное принято в июле. В новой ДТ нет указания, что это корректировочная, даты все прежние. Как поступить в этом случае? Планировали просто внести корректировку текущим периодом, как с обычным вариантом. Или придется подавать корректировку за 1 квартал и соответственно оплачивать пени? Не хотелось бы.
Добрый день.
К сожалению корректировать придется именно 1 квартал и никак иначе. Доплачивать налог и пени. Пени - это не санкция. Это компенсация бюджету за неполученный вовремя налог.
Другого способа корректировки Налоговый кодекс не предусматривает.
Еще можно уточнение? Надо ли менять документы приемки. реализации и применять ставку НДС 10%. Или ставка НДС и документы реализация - это по желанию?
Если товар облагается по ставке 10%, то он так и должен продаваться. Иначе вы занижаете базу по налогу на прибыль и есть риск предъявления претензий по этому поводу.
Товар уже благополучно продан. Значит контрагентам тоже придется сдавать уточненки? Вот скажут спасибо
Ну тут вам решать. Доначисления по налогу на прибыль ведь могут быть, а могут и не быть. Поскольку такое может всплыть только при выездной проверке.