Поставщик заменил (исправил) УПД на товар за 1 кв.( не сделал корректирующий документ, а просто изменил первичный), но в исправленном виде документ дошел до организации уже во 2 кв., после сдачи декларации по НДС за 1 кв. Как отразить в 1С такое исправление?
Здравствуйте!
В данном случае можно ввести на основании проведенного ранее документа поступления корректировку поступления с видом операции «исправление собственной ошибки» и внести там все необходимые изменения. Речь о 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, если у вас другая программа, то возможно там иная реализация процесса.
Какого характера изменения произошли?
Если сумма уменьшилась, то вам надо подать уточненную декларацию за 1 квартал, потому что у вас занижение налога. Предварительно, разумеется, не забудьте доплатить налог и пени.
Если же сумма увеличилась, что вы можете отразить дополнительный вычет во 2 квартале или течение трех лет. Действующее законодательство позволяет заявлять вычеты частями
А на основании этого документа:
корректировка поступления с видом операции «исправление собственной ошибки»
уже можно будет сформировать уточненку по НДС и по прибыли за 1 кв. ? или надо что-то еще где-то менять?
Да, корректировка поступления дает необходимые проводки и при формировании уточненной декларации за 1 квартал должны появиться записи доп.листов.
Наша организация торгует товарами медицинского назначения и часть товаров мы продаем без НДС (по льготе), поэтому НДС к вычету мы распределяем на относящийся к реализации с НДС и относящийся к реализации без НДС, это мы делаем в разделе Отчетность по НДС. Надо ли повторять эту процедуру перед формированием уточненной декларации?
Да, разумеется.
Альтернативный вариант - это только договориться с поставщиком, чтобы вам выставили корректировочный УПД текущей датой.