Корректировка НДС с уменьшением суммы налога

Добрый вечер.
За 4 кв.2019г сдала ндс с уплатой налога, к возмещению счета-фактуры не стала ставить так как в 1 кв 2020г предполагалась нехилая реализация. Но реализация сорвалась. Оплатила 1/3 налога в январе.

  1. Могу ли я пересдать сейчас уточненный НДС, добавить в нее счета-фактуры от поставщиков, которые ранее убрала для возмещения НДС?
    Тогда сумма налога существенно уменьшится к уплате.
    2)Новую сумму к уплате тогда рассчитать разделив ее на 3 части, а оплачивать по новому только 2ю часть в феврале и 3ю в марте?
  2. Как вернуть переплату первой 1/3 из бюджета оплаченной в январе?
    Директор требует оптимизировать налоги за 2019г, отсюда и вопросы.
    Спасибо заранее за ответы.

пересдать, конечно, можете, только будьте готовы к запросу документов на проверку

нет. Рассчитываете исходя из новой, в феврале и марте доплачиваете с учетом того, что заплатили в январе. Вернуть, конечно, можно попробовать, но это станет возможным только после окончания камеральной проверки по корректировке, т.е. где-то к маю, а там уже за 1 квартал надо будет платить, лучше уж зачесть переплату в счет будущих платежей.

1 симпатия

Спасибо, зачет переплаты в счет будущих платежей оформляется заявлением по спец.форме или можно в качестве переписки по ткс им написать заявление в свободной форме?

вообще оно само засчитывалось, без заявлений, но сейчас что ни день - то что-то новенькое.