Добрый день. Ситуация следующая: наш покупатель возмещается (экспорт). ИФНС по реальной сделке (2 квартал 2023 года) устно намекает о ее фиктивности. После чего поступил звонок, что нам надо подать 3 уточнённые декларации по не имеющему отношение ко 2-му кварталу 2023 поставщику, авансовая УПД, которого, была принята к вычету в 4 квартале 2020 года. Ситуация с поставщиком следующая: закупили щебень на 1,2 млн, после отгрузки засорённость, которого, не устраивала уже нашего покупателя- сошлись на том, что разницу (около 1,15 млн) у поставщика заберем арендой его базы. 4 квартал 2020 года- бухгалтер ошибочно внесла завышенный НДС (нами была допущена ошибка, в пользу государства, в размере 150 рублей). 1 квартал 2022 года- бухгалтер принимает у вычету около 18 000 НДСа, несмотря на принятый вычет по авансовому УПД, полученному в 2020 году (т.е. не доплатили государству 18 000). 1 квартал 2023 года- бухгалтер получает УПД, но не отражает в книге продаж/покупок совсем (т.е. на налог никак не влияет). Сама настойчивость ИФНС подозрительна. На наши устные возражения о применении п. 1 ст. 81 НК РФ отвечают о необходимости исправить ошибки- т.к. у них по программе не сходятся цифры. Теперь стали пугать выездной проверкой. Бывшие сотрудники ФНС (другой территориальной ФНС)- отговаривают, мотивируя, тем то камералку, за те кварталы, вы уже прошли и пока сами не подадите уточненку оснований для проверки не будет. Мотивация спора с налоговой в последствии не имеет значения- в этом квартале уже точно будем переезжать в другую территориальную ФНС (в пределах одного края- по месту жительства директора), т.к. необоснованные устные претензии поступают уже не впервые ( в 2021 году по их устной просьбе убрали УПД так же по реальной сделке, после чего вызывались в прокуратуру о недопустимости принятия того НДСа, в связи, с признаками фиктивности сделки).
Вопросы:
- Могут ли назначить выездную внеплановую? (сменились за 2 года 3 бухгалтера- документы в одном большом шкафу. Папок 30. Искать предыдущие периоды будет не просто).
- Действительно ли отсутствует необходимость подачи уточненной по налогу, который мы не доплатили в 1 квартале 2022, в связи, с тем что камеральная проверка по указанному периоду уже прошла?