Добрый день!
В 4 квартале 2020 года принят к вычету НДС по товарам ввезенным из РБ. Товар принят на учет в ноябре 2017 г., отметка в заявлении - декабрь 2017 г. Налоговая прислала требование о представлении пояснений, где сказано, что данные суммы можно было принять к вычету за любой период после 4 квартала 2017 года, при этом такая декларация должна быть представлена не позднее 31.12.2020. Декларация была представлена 25.01.2021. В связи с этим установлено занижение НДС, подлежащего уплате в бюджет. Просят представить пояснения или внести исправления.
Вопрос: 1) осталась не зачтенная сумма ввозного НДС по товарам принятым на учет в декабре 2017. с отметкой в заявлении февралем 2018 г. Можно ли ее зачесть в 4 квартале 2020 года?
2) Не хотелось бы потерять НДС по которому отказали в вычете. Как поступить?
Сделайте корректировку 3 кв 2020 года, внесите эту сумму - потом корректировку 4 кв -уберите эту сумму
Извините, сразу не уточнила, в 3 кв не было реализации
Ну уточните 2 квартал - причем я бы сделала хитро - это включила бы в вычет - а другой счет-фактуру убрала - так чтобы сумма налога по декларации не изменилась - а то что убрала - включила бы в уточненку 4 квартала.
2 уточненки - и вопрос решен минимальными затратами.
1 лайк
Если сейчас подавать уточненную декларацию, то срок ее представления не будет рассматриваться как после 31.12.2020 г.?