Компания применяет УСН «Доходы минус расходы».
В связи с изменениями с 1 января 2023года возник вопрос:
Даты отражения в КУДИР аванса и заработной платы (аванс - 20 числа каждого месяца, ранее отражали в КУДИР по дате начисления заработной платы – последнего числа месяца, заработная плата - 5 числа каждого месяца)?
Даты отражения в КУДИР НДФЛ с аванса и заработной платы?
На объекте “доходы минус расходы” аванс по зарплате признавайте в расходах и отражайте в КУДИР так же, как и саму зарплату - в момент списания денег с Вашего расчетного счета или в момент выдачи денег работникам из кассы (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК).
При этом сумму укажите в КУДИР без НДФЛ. Сам налог отразите отдельной строкой на дату перечисления в бюджет. В качестве основания укажите платежное поручение на перечисление налога (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК).